梁文涛 税法（第5版）教学大纲.docVIP

PAGE PAGE 1 人大社《税法（第5版）》教学大纲 制作人：梁文涛 制作时间：2020年8月 一、课程介绍 “税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。 “税法”课程配套的《税法》教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。 本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。 二、章节内容及建议课时 章节内容及建议课时一览表 章 理论教学任务 实践教学任务 课时安排 理论 实践 第一章 税法认知 第一节 税收的内涵和分类 第二节 税法的内涵和构成要素 第三节 税收的原则 第四节 税收法律关系 第五节 税收立法与执法 第六节 税务登记与发票管理 第七节 纳税申报与税款征纳 实验一 税收实体法与税收程序法认知、税法的运行、税收的征收管理 4 2 第二章 增值税法 第一节 增值税的认知 第二节 增值税的计算 第三节 增值税出口退（免）税的计算 第四节 增值税的征收管理 实验二 增值税的计算 10 8 第三章 消费税法 第一节 消费税的认知 第二节 消费税的计算 第三节 消费税出口退（免）税的计算 第四节 消费税的征收管理 实验三 消费税的计算 4 2 第四章 企业所得税法 第一节 企业所得税的认知 第二节 企业所得税应纳税所得额的计算 第三节 资产的税务处理 第四节 企业重组的所得税处理 第五节 企业所得税的计算 第六节 特别纳税调整 第七节 企业所得税的征收管理 实验四 企业所得税的计算 8 6 第五章 个人所得税法 第一节 个人所得税的认知 第二节 个人所得税的计算 第三节 个人所得税的征收管理 实验五 个人所得税的计算 4 2 第六章 其他税种税法（上） 第一节 关税法 第二节 船舶吨税法 第三节 城市维护建设税法 第四节 资源税法 第五节 土地增值税法 第六节 城镇土地使用税法 第七节 耕地占用税法 实验六 其他税种的计算（上） 3 1 第七章 其他税种税法（下） 第一节 房产税法 第二节 车船税法 第三节 车辆购置税法 第四节 印花税法 第五节 契税法 第六节 烟叶税法 第七节 环境保护税法 实验七 其他税种的计算（下） 3 1 第八章 税务行政法制 第一节 税务行政处罚 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼 实验七 税务行政法制 4 2 课时合计：64课时（根据情况可以调整为48-96课时） 理论教学课时合计：40 实践教学课时合计：24 三、教学目标 1．基本知识教学目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。 （3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。 2．职业能力培养目标 （1）会办理企业税务登记、发票领购工作。 （2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。 （3）能正确计算各税种的应纳税额。 （4）会使用各类发票、填制涉税文书。 （5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。 3．思想素质教育目标 （1）具有团队精神和协作精神； （2）具有合法进行纳税筹划的意识； （3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 四、课程设计指南 1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。 2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。 3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。 五、成绩考评设置 成绩考评设置一览表 成绩考核评价内容 理论教学考核评价（20%） 实践教学考核评价（20%） 课后作业考核评价（20%） 期末知识考核评价（40%） 出勤情况 课堂表现 习题与案例完成数量 习题与案例完成质量 作业完成数量 作业完成质量 10分