（12-10）中铁四局蒙华铁路经理部责任成本管理办法.docxVIP

PAGE PAGE 9 中铁四局蒙华铁路经理部 责任成本管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强蒙华铁路成本管理，实现预期毛利，跟据蒙华公司下发的《项目建设管理规定》和局《关于印发中铁四局集团工程项目责任成本管理办法的通知》（中铁四工经[2013]71号文）精神，特制定本办法。 项目责任成本管理是指项目在合同履行过程中，管理者对责任范围内的各项可控成本，采取组织、技术、经济等措施，通过预测、控制、考核等手段，完成成本预期目标，最大限度地实现成本节余的管理活动。 第三条 通过蒙华铁路责任成本管理，树立成本预算为尊理念，把全面预算管理转换为扎实的成本预算管理，注重成本节超指标，从方案预控、外包管理、物资管理、设备管理、工期质量安全管理、综合管理等环节，全面堵塞成本失控和效益流失。 组织机构及职责 第四条 为加强责任成本管理，严控各项成本费用支出，经理部和工区分别成立以经理和工区长为组长的责任成本领导小组，全面负责成本管理工作。 第五条 主要职责 （一）经理部层面 1.按照蒙华公司《项目管理规定》和局相关文件要求，通过成本信息V2.0系统、责任成本执行情况检查、责任成本核算等手段，加强工区责任成本监控。当实际成本与责任成本发生偏差时，按偏离程度，及时下发成本管理告知书、预警书或督办书，协助工区分析原因，并督促限期纠偏整改。 2.从施工方案优化、劳务分包管理、物资设备管理等方面入手，加大对工区的责任成本执行情况的监督、检查，严控各项成本费用支出。 3.参与主体工程施工方案和临时工程方案评审，严控大临措施费投入。 4.对工区之间的周转料、机械设备等生产资源进行调剂，避免资源浪费，降低成本支出。 （二）工区层面 1.全面落实局、公司和经理部责任成本管理的相关要求，通过成本预控、过程管控、成本核算等手段，自我诊断、自我控制，发现问题并及时纠偏。 2.加强劳务分包、物资采购、机械设备等管理，切实降低工程直接成本。 3.牢固树立“方案决定成本”理念，在保证安全、质量和工期的前提下，通过方案评审，选择方便施工且成本投入较小方案，减少施工措施费投入。 4.根据局、公司临建标准，合理规划、修建临时工程，在满足使用功能的前提下，尽量压缩临时工程费用。 5.切实调动管理人员积极性，压缩定员定编，加强现场经费管理，使非生产性开支控制在局和公司下达的现场经费预算目标之内。 第三章 责任成本预控 第六条 项目进场后，在充分进行施工调查的基础上，编制责任成本预控书，作为公司责任成下达前成本控制的依据。通过编制责任成本预控书，策划分析项目的预期成本支出、计算项目的预期盈利、明了员工的可望收益，激活项目主动实施责任成本管控措施的目的。 （一）编制依据 1.施工图纸、合同价款分劈； 2.公司审批的施工组织设计； 3.施工现场实地调查； 4.营销交底； 5.局和公司“一定编、两定员”相关文件、通知。 （二）编制要求 1.工区在项目进场3个月内完成责任成本预控书的编制，报经理部和公司审核后，作为公司责任成本预算下达前控制成本的依据。责任成本预控书编制要求真实、准确，操作性强。 2.经理部对工区的责任成本预控书进行审核，确保预控书层次分明、条理清晰、内容细致、不重不漏、依据充分，有合理的保证实现措施。 （三）编制方法 预期收入以经理部下发的合同价款分劈为准，预期成本由直接工程费、大临措施费、责任费用和税金组成。 1.直接工程费：合同分劈工程量乘以工程实体消耗的工料机成本汇总所得。 2.大临措施费：根据施工方案和公司审批临时工程数量，按相关计费标准，计算临时工程费和施工措施费。 3.责任费用：结合公司下达的现场经费预算，按工区定员人数乘以合同工期，再乘以公司核定的计费标准（管理人员15000元/人·月）来计算现场经费，另外三工建设按5000元/人计列，办公费按150元/月·人计列，指挥车辆按10000元/月·台计列。 4.税金：预计收入乘以相应税率。 第四章 责任成本分解 第七条 公司责任成本目标下达后，工区要对公司下达的责任预算进行细化分解，结合工程发包模式，分解至每个工号，甚至每道工序，报经理部和公司审批后，作为施工过程责任成本控制的依据。 （一）责任成本分解的目的 责任成本分解的目的是通过责任成本分解，将公司下达的责任成本预算由清单模式转换为劳务分包模式，使责任成本执行过程中的成本节超一目了然，便于核算分析，通过及时纠偏整改，确保公司下达责任成本目标的实现。 （二）责任成本分解的原则 责任成本分解的原则是分解后的预期成本必须在公司下达的成本目标之内，禁止超成本目标分解。 （三）责任成本分解的偏差处置 1.将现场实测实量数量与公司下达的责任成本预算数量进行对比，找出量差，分析原因并提出解决措施。 2.将项目实际发