财务报告报送管理办法（2018年6月修订）.docx

PAGE PAGE 1 包神铁路公司财务报告报送管理办法 （2018年6月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步提高神华包神铁路有限责任公司（以下简称公司）财务报表、财务分析等财务报告报送的及时性、准确性，根据《包神铁路集团公司财务资料报送办法》（包神集团财〔2017〕149号），结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所指财务报告包括会计报表、内部管理报表、会计报表附注、财务情况说明书、产权报表、国资委报表以及企业管理层要求上报的其他生产经营及管理资料等（如月度经营快报、资金预算报表和执行情况分析、经济活动分析、应收款项清理报告等）。 第三条 本办法适用于公司各部室、站区、中心。 第二章 财务报告的报送 第四条 月度经营快报 （一）计划财务部每月1日将月度经营快报报送公司董事长、党委书记、总经理、总会计师。 （二）月度经营快报各项指标的预计须科学、准确，要求误差率不得超过±10%。 第五条 会计报表 计划财务部每月2日前将审核无误的BCS报表报送集团财务部，3日前在久其、BIX报表系统同步上传财务状况说明书。每月8日前完成纸质报表的打印和装订工作。 第六条 内部管理报表 计划财务部每月3日前完成内部管理报表的编制工作并上报集团财务部，每月5日前将审核无误的报表报送公司董事长、党委书记、总经理、总会计师。 第七条 经济活动分析 （一）生产技术部每月3日前将各专业1558库材料消耗情况及工作量统计表报送至计划财务部；每月5日前各科目负责人将月度主要科目的预算执行情况分析报送计划财务部，要对节、超幅度超过10%的科目进行重点分析，要求原因分析必须透彻、合理、详细。 （二）计划财务部每月6日前将经济活动分析资料报公司领导，经公司领导审阅批准后上报集团财务部，年度分析资料随年报报送时间相应顺延。 第八条 产权报表 计划财务部按照集团规定，按时将产权报表及分析上报集团。 第九条 国资委报表 计划财务部按照集团规定，按时将国资委报表上报集团。 第十条 资金预算报表和执行情况分析 计划财务部每月20日前将基建项目月度资金计划上报集团公司，待集团公司批准后，于23日前将月度资金预算报表录入资金预算管理系统。年度资金预算表按集团规定时间上报。 次月5日前须将上月资金预算执行情况报表及资金执行情况分析上报集团财务部；年度资金预算执行情况于次年1月10日前报送集团财务部。 第十一条 应收款项清理报告 计划财务部须按月对应收款项进行清理并出具清理报告，须于每月5日前完成并报总会计师。清理报告包括应收账款压控情况表、应收账款清收计划表 、应收账款催收记录表及月度清收报告。 第十二条 其他资料 （一）每月3日将上月固定资产投资完成情况表报送集团公司计划部。 （二）每月15日将上月投资表（主要包括在建工程、固定资产、无形资产投资情况）及利润表报送集团公司计划部。 （三）每月4日前将关联交易报表报送集团财务部。 （四）每月10日前将神华内部往来对账统计表报送集团财务部。 （五）计划财务部须按月打印科目余额表，并于每月10日前报送总会计师。 第三章 监督与检查 第十三条 除需在指定系统中报送的资料外，其他资料均通过OA邮箱报送。若报送的财务资料内容不完整、信息披露不充分，或者数据差错较大，以及财务报告资料不符合规范要求的，须重新编报。 第十四条 所有资料报送时间遇节假日不顺延。对各部室、站区、中心未及时上报或不上报财务报告所需相关资料的，纳入公司五型企业考核。 第四章 附 则 第十五条? 本办法由计划财务部负责解释。???? ?????? 第十六条? 本办法自下发之日起执行，原《包神铁路公司财务报告报送管理办法（试行）》（包神铁路〔2016〕126号）废止。