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典型业务介绍：5、预收款、预付款的处理方式 ①、处理预收或预付时，可以直接核销（手工核销或者自动核销），也可以做转账处理： 核销及转账是否生成凭证， 需要在设置-选项中设置参数： 第二十八页，共五十五页。 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 一般分为两步，先仓库盘点，确定盘盈盘亏数量，然后根据实际情况确定是合理的还是非合理的，再处理盘亏盘盈 确定盘盈时，在库存管理做盘点单，自动生成其他入库单： 第二十九页，共五十五页。 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 在存货核算正常单据记账后生成凭证： 处理盘盈时直接在总账做凭证处理即可： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用（或者其他费用） 第三十页，共五十五页。 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 确定盘亏时：在库存管理做盘点单，会自动生成其他出库单： 第三十一页，共五十五页。 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 其他出库单正常单据记账后，生成凭证： 第三十二页，共五十五页。 典型业务介绍：6、仓库盘点：盘盈盘亏处理 处理盘亏，也是直接在总账做凭证，但是需要先确定是正常损失还是非正常损失： 对于非正常损失应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。 先进行进项税转出： 　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　 贷：应交税金──应交增值税──进项税额转出 然后再进行处理盘亏： 借：营业外支出──非常损失　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于正常损失：属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用 .　　借：管理费用　　 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：　　借：其他应收款　　 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 另：在总账做凭证时，收入类科目一般记在贷方，支出类一般记在借方 第三十三页，共五十五页。 典型业务介绍：7、营改增问题 “营改增”意思是以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，主要是涉及到服务类，租赁类项目；考试一般是运费，由之前的内税改为外税，需要通过采购专用发票来处理，税率改为11% 第三十四页，共五十五页。 典型业务介绍：8、薪资模块问题： ①、工资分摊：意思是财务部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，快速生成凭证的一个功能；在进行工资分摊之前，需要先进行工资分摊公式设置。 需要注意的几个地方：一个是分摊计提比例，一个是部门，一个是工资项目：计提比例一般在题面或者背景资料给出，工资项目涉及到计提基数，部门涉及到费用分摊科目是销售费用还是管理费用。 第三十五页，共五十五页。 典型业务介绍：8、薪资模块问题： ②、发放工资问题：分为两步：第一步先在薪资模块计算工资，第二步在总账发工资，减少银行存款 先在薪资模块计提应付职工薪酬： 提完之后，再总账做凭证转出银行存款发出工资。 第三十六页，共五十五页。 典型业务介绍：9、固定资产模块问题 ①、固定资产增加时，含税卡片问题（卡片样式，科目设置，制单），多个相同资产问题（卡片复制） 第一步，设置增值税进项税额缺省入账科目： 第三十七页，共五十五页。 典型业务介绍：9、固定资产模块问题 第二步，设置卡片样式为含税卡片样式： 第三十八页，共五十五页。 典型业务介绍：9、固定资产模块问题 第三步，设置资产增加的默认科目： 第三十九页，共五十五页。 yonyou seentao technology Co., Ltd. yonyou seentao technology Co., Ltd. yonyou seentao technology Co., Ltd. yonyou seentao technology Co., Ltd. 会计技能会计信息化阶段知识点 第一页，共五十五页。 销售运费 1 委托代销 2 受托代销 3 赠品 4 预收预付 5 非合理损耗 6 折扣折让 10 薪资管理 8 固定资产问题 9 营改增 7 采购损耗 11 自定义转账 12 第二页，共五十五页。 典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理： 业务形式1：运输公司的发票开给采购方，运输费由销售方垫付，销售方再向采购方收回。 处理：销售方通过“销售发票”上的【代垫】按钮增加代垫费用单来实现，在应收模块中生成凭证。 a、在销售发票上点【代垫】按钮 第三页，共五十五页。 典型业务介绍：1、销售业务时运费的处理：