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XX公司内部控制系列文件 销售管理制度系列 销售管理制度 第1版 编制： 营销部 文件编号： xx-xs-oi 审核： 总经理 批准日期： 批准: 董事会 实施日期： 执行： 各相关部门 制度更新一览表 认后，交由财务部门进行账务处理。 10. 3应收款对账3.1财务部应定期编制《应收账款对账单》，并以可靠方式送达客户。所有的对账单 寄出前必须与明细账和总账核对一致并有书面记录。 5. 10. 3. 2客户的应收款书面确认资料应在财务部保存，对连续两次得不到客户书面确认 的对账单，财务部人员应负责通过电话或到客户现场等方式核对其应收款，销售 人员应予以配合。 5. 10. 4账龄分析10. 4. 1财务部应每月月初5个工作日内，完成应收款账龄分析工作，编制《应收款账 龄分析表》。 4.2对超过信用期限或信用额度的应收款，应及时通知公司营销部。 5.10. 4.3营销部对客户的应付款收款时间应进行书面记录，并将其纳入客户信用管理的 重要考核指标之一。 5. 10. 5应收款收款5.10. 5.1与客户确定合同后，销售人员需要根据合同及时向客户催收。在催收工作中， 财务部有义务对销售人员的工作予以支持和配合，已收到客户款项的，财务部 应及时将信息反馈给营销部门。 如果存在逾期应收款，营销部应编制《逾期应收款明细表》，必须在每月最后一 个工作日向财务部报送。 对予已核销的应收坏账，营销部应根据实际情况与客户保持联系，继续催讨欠 款。 其他原则上本制度每年修订一次，遇特殊情况时经授权审批后可随时进行修改。本制度最 终解释权归属于董事会。 AB股份有限公司营销管理制度 第一章销售计划编制 第一条公司根据行业权威机构的预测数据，结合本公司实际的业务发 展状况，于每年11月制定下一年销售计划及部门目标，报董事会批准。 第二条 严格按照审批后的销售计划执行，定期统计部门目标的达成状 况，进行分析改善。 第三条 在计划执行过程中，按照部门目标的达成情况，对部门相应的 工作人员进行绩效考核。 第二章客户资质管理 第四条 对所有客户单位，需定期进行合同评审，对客户的资信状况进 行评审，决定是否与其进行业务合作。 第五条公司对客户的资质实施归档管理，并在资质有效期即将到期之 时，及时进行更新。 第三章销售合同管理第六条 销售合同的管理按照公司相关的《合同管理制度》执行。 第七条合同的签订 1、本公司对外签订合同，必须履行严格的审批程序，单笔销售金额在 20万元以下的合同可由各营销部经理签批；销售金额20万元-50万元元的合 同由营销总监签批；50万元-最近一期经审计净资产的10%的合同，总经理批 准或授权；销售金额在最近一期经审计净资缠的30%之间，由董事会审 议通过；销售金额在最近一期经审计净资产的30%以上，由股东大会审议通 过。销售金额20万元以上合同，须经财务总监会签核准。 2、本公司对外签订合同前，相关人员应对拟签订的合同草案条款进行必 要的审查，包括审查解释合同条款、合同名称、合同编号、签约地点、履约 地点、客户单位名称、合同品种、规格、单价、数量、价款结算方式、单据 传递提交方式、交货地点、付款条款、货物保险、履约抵押、担保、产品检 验标准及方法、合同生效、不可抗力、免责条款、违约责任界定、文字效力、 合同的法律有效性等条款和内容，以防止合同签订对本公司造成不利。 3、销售合同由营销中心和公司法律专业人士共同制定合同范本，相关人 员在与客户签订合同中，原则上必须按照合同范本签订，不得随意变动合同 范本条款，如有变动必须经副总经理签批方可签约。 4、公司对外签订合同时，如对合同当事人情况不甚了解或资信状况较差 的，应尽可能要求对方提供履约保证，如担保、抵押、质押、留置、定金等。 5、公司对合同实施档案管理，各市场合同原件应在签约后的第一时间交 文控中心保管，以备后查。 第八条合同的执行 1、销售部根据合同签订的条款接受客户的订单，并按照订单要求进行发 货，定期与客户结算。 2、销售部根据客户订单核对发货单，随时关注客户订单完成情况，按需 要求客户定期发送新订单。 3、当客户单位执行合同违约时，应尽可能收集保全取证资料作为违约证 据，并会同公司财务、法务部份，协商适当的对应措施，保护本公司利益。 第四早信用管理第九条授信额确定: 第四早 信用管理 1、合 同：严格按照合同签订的回款周期回款。 2、应收账款：各客户单位应收账款余额不得超过合同约定的回款时间。 3、帐 龄：各客户单位的帐龄不得超过6个月。 第十条公司授信实行分级管理： 1、营销部经理授信额度：不超过合同帐期的发货。 2、营销总监：逾期应收账款在10万以内的客户，须由营销总监批准、 财务总监会签核准方可发货。 3、总经理：逾期应收账款在10万-50万的客户，需由财务总监审核、