酒店备用金管理.doc

- 制度名称：备用金 制度目标：保证备用金按经营管理要求而设置，运作及控制。 制度程序： 1、 备用金之设置 1．1 备用金乃依照酒店前台及各营业部门实质运作需要而建立； 1．2 财务部另设零用现金，由专人负责，以便各部门报销符合零用金报 销规定之小额花销。 1．3 各营业点备用金及零用金之金额由财务总监与总经理决定。财务总 监每季度从头按业务状况调整或保持各项备用金或零用金之额度； 1．4 备用金采用补充定额制，各备用金保留人须经常检查其金额与未补 款单据须相等于其核发金额。 1．5各职强者员获发备用金者，均须填妥《备用金申请单》（表格ACF009）， 由财务总监审批后到总出纳处领取。 1．6《备用金申请单》一式四份，发散以下： 总出纳处作为支付凭据； 总出纳处存档备查及作退款时纪录； 存入该职工之人事档案中； 职工自己存根； 2、 备用金分类 2．1 运营性备用金 a) 专管备用金（ IndividualFloat ） 由保留人专人专用，只限于保留人当班时间在指定当班地址运作， 下班时须锁入指定的保险箱中； b) 滚存备用金（RotatingFloat ） 依照某部门运营特点（比方前台为 24小时运作）而授予该职能运作 而非个人。此类备用金由当班保留人下班时移交给接班的保留 人，双方点算金额无误后在特设的备用金交接本上签署交收； c) 临时备用金（ TemporaryFloat ） 各营业点按特别状况需领用额外之临时备用金时，填妥《备用金申 请单》注明该临时备用金的金额、用途及退还时间，由财务总 监审批。 2．1 总出纳处备用金 总出纳处备用金用于应付营业性备用金的变化状况及临性需 总出 要。 纳 员下班时须将备用金锁入其专用保险箱中。 2．2 零用现金 详见1。2。 3． 备用金使用范围 备用金之使用范围只限 《备用金申请单》 上指定之用途， 保留人不 于 不 得移作他用。 4． 备用金之保留与控制 4．1 保留人对其保留之备用金负全部责任，备用金只限于 上述第3项规定范围内，下班时须按上述 2。1项保留，不得带离酒 店范围； -- - 4．2 总出纳员依照备用金发出状况制作备用金汇总表，经 收人审察员核实后呈交财务总监赞同后之汇总表一式两份由财务 总监与总经理存档； 4．3 备用金如有改动，总出纳员须按必威体育精装版状况从头编制汇 总表按以上4。2程序办理； 4．4 收入审察员每个月不如期由另一财务人员目击下核点各 备用金，将点算结果填写《备用金审察表》 （表格ACF010），记录点 算日期、时间、保留人、目击人、实点金额、长短款等，并由收入审察 员备用金保留人及目击人签署确认后呈交财务总监签署存档； 4．5 填写点算表，外币与本位币须分别列出，外币按当日 酒店牌价折算，其中如有单据则须注明单据日期及名称、金额等； 4．6 备用金发现长款，保留人员提交书面报告， 讲解长款原因，收入审计 将现金点算表复印件交总出纳处跟进，保留人须改日向总出纳处缴付长 款，总出纳处开出收据作实； 4．7 长款的缴付由总出纳员跟进， 如保留人未按规定缴付， 总出纳员于月底 将相关资料交薪资核算处从薪资中扣 4． 缴； 备用金发现短款，须由保留人负责赔 8 偿； 4．9 收入审计员每个月最少点算零用现金一次，并按上述 4.4 至4。5 程序记 录点算结果，发现长短款状况按上述 4。6至4。9 项办理； 4.10 财务总监每年度最少随机检查各备用金及零用金一 次； 4.11 每个月收入审计员列出当月之备用金长短状况经财务总签署后报总经理 赞同，不可以追回的短款作为花销列 支。 5．备用金之增减变化 5． 1 财务总监每季度按营业状况检讨备用金水平可否适 当； 5． 2 临时性之备用金增加按 2。1c 项办理； 5． 长久性之备用金增加由财务总监建 1。5项办 3 议， 总经理赞同后按 理； 5．4 长久性之备用金减少由财务总监书面通 告， 总出纳处收集各保留人交 5． 来之退款并开出收据确认后，当日存入银行； 备用金保留人辞职或调离岗位前须先向总出纳处退还备用 5 金， 凭总出 纳处收据取回总出纳处及人事部存档之备用金申请单副 本， 总出纳员 5． 及人事部退还签收单上盖上作废章以示手续达成； 特别状况，比方在营业额中之现金不 6 足， 须由备用金中垫付时， 收银 5． 员填妥补款单经收人审察员核实后翌日向总出纳员领回； 7 零用现金之增减手续与备用金相同； 5． 8 总出纳员依照备用金改动状况从头编制备用金汇总表，按 4。2项处 理。 6． 零用现金之补充 6． 零用现金采用补充定额制管理，保留人依照制度与 1 标 准程序AC-10《付款审批》第 5项办理操作； 6． 保留人对其保留之金额负全部责任； -- - 2 6．3当零用现金降低至定额 之25