事业单位资产清查报表基础表填报说ppt-事业单位资产清查.ppt

浙江省行政事业单位资产清查工作指南 讲解人：胡 红（省财政厅） 一、总 体 介 绍 编 报 范 围 报表体系简介 软件系统简介 编 报 流 程 注 意 事 项 行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范围包括2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体； 执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位； 行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定上报相关数据； 无经费缴拨关系的事业单位，但执行事业单位会计制度，应列入清查范围；社会团体一般由民政部门批准成立，如无经费缴拨关系，则不列入清查范围。 清查报表13张，清查基础表28张 共17类41张 软件安装流程简介 卡片 表间计算 手工输入 生成报表 部分基础表 接受 填报单位流程示意图 审核 上报 卡 片 管理系统 报 表 管理系统 事业单位录入固定资产、盘盈及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表 ； 录入事业单位资产清查基础表； 自动生成资产清查报表 ； 按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报事业单位资产清查数据 。 编报口径与年度决算相衔接并协调一致 单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报 资产清查过程中涉及基本建设项目的，单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 ； 二、事业单位资产清查报表介绍 报表封面 重点报表简介 9位 选择填报、汇总 单位 与部门预算代码一致 实际所在地 见下页 报 表 封 面 财务隶属关系填写说明 向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位为一级单位； 向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位； 向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。 隶属关系填写说明 隶属关系：以9位码表示。具体填报方法如下： 前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。（这一项双击后选择） 事业单位资产清查报表体系 事业单位资产负债清查表（财清事基 01 表） 事业单位人员基本情况表（02表） 事业单位资产盘盈、财产损失表（03表） 事业单位资产出租出借情况表（04表） 事业单位对外投资情况表（05表） 事业单位资产担保情况表（06表） 事业单位应收账款清查明细表（07表） 事业单位预付账款清查明细表（08表） 事业单位其他应收款清查明细表（09表） 事业单位借入款项清查明细表（10表） 事业单位应付账款清查明细表（11表） 事业单位预收账款清查明细表（12表） 事业单位固定资产汇总表（15 表） 事业单位其他土地资产明细表（ 16 表） 事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表（17表） 手工输入 对外投资的清查（重点） 清查内容： （截止2006年12月31日） 清查的方法和程序： 填写对外投资清查明细表，并与账表核对是否相符； 核实投资真实性，必要时进行函证； 盘点库存有价证券，编制盘点表； 对外投资清查损溢应提供以下证据： 对帐单；盘点表；盘盈盘亏的说明及审批；涉及索赔的，需要理赔说明；涉及刑事犯罪的，需要司法涉案材料 对外其他投资清查损益应提供证据 投资损失是指各单位发生的不良股权和债权投资造成的损失； 被投资单位已被宣告破产 、清算、注销等，造成的不良投资，应取得下列证据（法院破产公告、清算报告、吊销证明等） 被投资单位资不抵债并连续经营亏损3年以上的，由中介机构出具经济鉴证证明。 二选一 本表要求单位将其他投资和债券投资逐项逐笔填列。 本表分为三部分，左半部分为清查变动部分，中间部分为其他投资，右半部分为债券投资。其他投资部分填列，则债券投资部分不添，反之亦然。 *