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2/25/2021
公司名称:
缺陷等级
风险点描述
控制目标
是否为关键控制
控制频率
测试结论
备注
内部控制评价缺陷统计表
业务流程名称
关键控制数量
缺陷类别
缺陷种类
设计缺陷
运行缺陷
一般缺陷
重要缺陷
重大缺陷
财报缺陷
非财报缺陷
风险重要性水平
控制手段
控制活动描述
责任单位/岗位
文档记录
高
营运目标
预防性控制
战略目标
中
LC01.01-R1
治理结构形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力,导致企业经营失败,难以实现发展战略。
合规目标
董事会
会议纪要
LC01.01-R2
董事、监事、经理及其他高级管理人员不能满足任职资格要求或不能按照要求履行职责,导致企业发展战略难以实现。
工作记录
实际控制情况描述
有效
是
否
内部控制评价工作底稿
序号
日期:
发展战略
社会责任
年度:
内控流程:
组织架构
评价人员:
复核人员:
审批人员:
组织架构
内部控制流程及风险点
评价工作记录
控制点编号
该控制实际执行的部门及负责人
本次测试方法/步骤
本次测试是否发现设计缺陷
本次测试是否发现执行异常
执行的证据
缺陷问题描述
内部控制评价工作底稿
年度:
内控流程:
评价人员:
复核人员:
内部控制流程及风险点
评价工作记录
控制点编号
该控制实际执行的部门及负责人
本次测试方法/步骤
实际控制情况描述
本次测试是否发现设计缺陷
本次测试是否发现执行异常
执行的证据
缺陷问题描述
缺少对公司外部环境与内部条件全面、深入的辨识和评估,可能导致公司发展战略界定不明,偏离公司正确的发展方向。
检查性控制
战略环境与资源分析报告
公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上,综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素,制定战略发展目标。
低
不定期
低
检查战略环境与资源分析报表
不定期
是
访谈,检查记录
否
无
有效
战略环境与资源分析报告
发展战略目标文件
人力资源规划
LC03.01-R1
制定人力资源规划时未能对人力资源供求进行充分的分析和预测,导致规划偏离公司发展战略,影响公司发展目标的实现。
人力资源部
运营目标
LC04.01-R1
安全目标
2
、组织落实安全生产的各项规章制度,定期评价,并根据实际情况修订完善、动态更新。
企业文化共识的过程中搜集资料不全,与员工交流存在障碍,回避相关问题,导致企业文化共识存在偏差、偏颇。
战略目标
/
营运目标
1
、搜集相关资料覆盖面要广泛,主要依据往年企业文化共识材料,历年企业员工活动的相关资料,各个部门的员工文化宣讲活动等。
2
、与员工交流访谈要提前编制提纲,访谈中注意讲究沟通交流的方式方法,与访谈员工的涉及覆盖面要广。
企业文化共识相关资料
LC06.01-R1
财务部
报告目标
办公设备的采购未经有效审核,可能会产生办公浪费。
LC09.02.04-R2
办公设备采购价格不合理,可能存在舞弊行为。
预防性
控制
LC11.01-R1
固定资产的购置未有效控制在经批准的预算范围内,导致固定资产投资管理的失控风险。
2、资产使用部门根据实际工作需要,提出本部门的固定资产购置申请,并在申请报告中详细分析新增或替代的必要性、合理性、可行性。
LC13.02-R1
缺乏合理的客户信用评估,导致客户授信不当,销售款项不能收回或遭受欺诈。
3
、对于新开发客户,应当建立严格的信用管理制度。
LC14.01-R1
预防性控制
/
检查性控制
LC17.01-R1
缺乏业务外包管理制度,导致制定实施方案时无据可依。
建立和完善业务外包管理制度,根据各类业务与核心主业的关联度、对外包业务的控制程度以及外部市场成熟度等标准,合理确定业务外包的范围,同时明确规定业务外包的方案包括方式、条件、程序和实施等相关内容。
LC17.01-R2
审核批准制度不健全,导致对业务外包的审批不规范。
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