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四大咨询顾问教你从小白开始做内控测试(具体实操)
内控测试(test)分为穿行测试和控制测试
一、穿行测试:
就是证明流程环节的每一个环节都是真实存在,你需要把每个环节的表证单都打包,放在该环节的文件夹里,然后编号,这就是穿行测试。
注意点:
1.要确定穿行测试的主体(看合同规定),一般合同会规定1-2家作为主体,如果是2家主体,你需要对这两家都进行测试,需要这两家的资料。其他主体的这些资料就不要放了。做完后对照合同和穿行测试输出结果检查一下,看主体是否错乱?是否放了错误主体的资料?
2.穿侧的对象最好是一个,能够从头穿到尾,实在不行,可以选其他的对象替代。例如,资产流程,就用资产A,从招标到
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