《纳税实务》课程标准（高职）.docx

《纳税实务》课程标准 表 1 课程信息表 课程名称 纳税实务 开课系部 经济管理系 课程代码 jgbx0036 考核性质 考试 前导课程 财务会计实务 并修课程 成本会计实务 后续课程 财务管理实务、会计仿真综合实训 总学时 72 课程类型 理论课 实践课 理论+实践 √ 理实一体化 适用专业 会计、财务管理 二、课程性质 《纳税实务》课程是高职财务管理专业的一门专业课程。学生通过学习本课程，可以了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要缴纳的具体税种，理解、熟悉各种税收基本政策，掌握各税种的计算及纳税申报。本课程对于财务管理专业学生的职业能力培养和职业素质养成起主要的支撑作用。 纳税实务的前导课程为财务会计实务，并修课程为成本会计实务，后续课程有财务管理实务和会计仿真综合实训等。 三、课程目标 通过本课程的学习，使学生在掌握税法相关基本知识和基本技能的基础上，对纳税工作的全过程有一个完整的理解，培养学生在严谨的职业态度下，能够正确地计算税款和进行纳税申报，为学习者进入实际工作环境打下良好的基础。 （一）知识目标 熟悉我国现行的税收制度体系、税收登记规定； 掌握我国主要税种的基本税收政策； 掌握我国主要税种应纳税额的计算； 5.熟悉我国国税、地税主要税种的征收管理规定和纳税申报表的填报。 （二）能力目标 能进行各种税收登记。 正确计算主要税种的应纳税额； 能正确申报和缴纳各种应纳税额； 能科学筹划企业的涉税事项。 （三）素质目标 树立依法纳税的法制观念； 培养诚信敬业的职业道德，养成严谨踏实的工作作风； 养成开放式学习、主动学习的职业习惯。 四、课程学分与时数分配 课程 纳税实务 总学时 72 学分 4.5 名称 序号 教学项目名称 主要内容 参考学时 1 税收认知 了解税收的本质 了解我国现行税种 了解税收制度的构成要素 4 2 税务登记 设立税务登记 账簿、凭证管理 办理变更、注销税务登记 4 3 增值税税费计算 增值税基本税收政策认知 2.增值税应纳税额计算 6 4 消费税税费计算 消费税基本税收政策认知 消费税应纳税额计算 6 5 关税税费计算 关税基本税收政策认知 关税应纳税额计算 6 6 资源类税税费计算 房产税基本税收政策认知 2.房产税应纳税额计算 车船税基本税收政策认知 4.车船税应纳税额计算 车辆购置税基本税收政策认知 6.车辆购置税应纳税额计算 契税基本税收政策认知 契税应纳税额计算 印花税基本税收政策认知 10.印花税应纳税额计算 城建税和教育费附加基本税收政策认知 城建税和教育费附加应纳税额计 算 8 7 资源类税税费计算 资源税基本税收政策认知 2.资源税应纳税额计算 城镇土地使用税基本税收政策认知 城镇土地使用税应纳税额计算 土地增值税基本税收政策认知 土地增值税应纳税额计算 8 8 企业所得税税费计算 企业所得税税收基本政策认知 企业所得税应纳税额计算 5 9 个人所得税税费计算 个人所得税基本税收政策认知 个人所得税应纳税额计算 6 10 国税纳税申报 增值税征收管理规定认知 2.增值税纳税申报表填报消费税征收管理规定认知 4.消费税纳税申报表填报 车辆购置税征收管理规定认知 车辆购置税纳税申报表填报 8 11 地税纳税申报 房产税征收管理规定认知 房产税纳税申报表填报 土地使用税征收管理规定认知 土地使用税纳税申报表填报 印花税征收管理规定认知 印花税纳税申报表填报 土地增值税征收管理规定认知 土地增值税纳税申报表填报 个人所得税征收管理规定认知 个人所得税纳税申报表填报 地税其他税种相关征收管理规定认知 地方税费综合申报表填报 6 12 企业所得税纳税申报 企业所得税征收管理规定认知 企业所得税纳税申报表填报 5 五、课程设计思路 本课程标准的总体设计思路：在结构上以纳税实际工作流程“税务登记——税费计算——纳税申报”为主线，以实际工作任务为驱动，将课程内容分解为若干模块，每一模块下分设若干任务及相应实训项目，内容直接对应完成某项实训项目的工作任务需求，进而实现 “做中学、学中做”，使学习者在掌握税法相关基本知识和基本技能的基础上，对纳税工作的全过程有一个完整的理解。涉税业务源自真实企业经济业务的改编，将融理论性、实践性、业务性和技术性融于一体。 六、课程内容与教学要求 项目 （任 务）名 称 子项目或学习任务 教学目标 教学重、难点 考核点 教学方法和建议 参考学时 项目 1. 税收认 知 任 务 1.1、了解 税 收的本质 （一）知识目标 明确税收的含义 理解税收的特征及作用 掌握税收制度 构成要素 税 收 的目的；税收 的 力量 和 依据； 税收主体；税 收 的 目的；税收的力 量 和 依据；税收的地位；税收 的特征 讲授法 1 任 务 1.2、了解 我 国现 行 税种 4. 熟悉