价值产品培训1.252.4_nc内控工具.pdfVIP

➢市场分析-国际《 法案》 4、第302节公司对财务报告的责任 ◼要求公司首要 及首要财务官在季度/年度报告中保证 对信息披露的控制和程序负责（含刑事责任） 设计必要的 控制 并确保其执行可使 及时获得重要信息 对披露控制的有效性进行评估，评估结果需存档 不可向审计 和外部审计 隐瞒公司重大的内控失败和 舞弊行为 存档描述 控制的重大变化 ◼介绍信息披露的控制和程序 强调财务 的正直和财务报告系统控制的完整性 需披露的非财务信息包括：重要合同的签署， 合作关系的解除以及法律 ◼ 管理 要求 扩大信息披露的控制和财务报告系统 控制程序的认证 将内控评估日改为财务报告截止日 ➢市场分析-我国 控制相关 五部委： 《企业 控制规范》 为了加强和规范企业 控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力， 促进企业可持续发展， 市场经济秩序和社会公众利益，根 据国家有关 ，财政部会同 、 、银监会、 制 定了 《企业 控制基 》，现予 ，自 起在上 市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。执行 的上市 公司，应当对本公司 控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评 价报告，并可聘请具有 、 业务资格的会计师 对 控制 的有效性进行审计。 二、产品总体说明 ➢V56 安全控制-应用目标 ➢ 企业 控制管理的领域划分： 管理控制 流程控制 IT控制 安全控制 对 软件系统 软件系统 不相容 操作完整 权限体系 权限体系 职责稽核 细致的日志 的严密性 的可监督性 及报告 记录及报告 ➢V56 安全控制-应用目标 ◼NC系统的用户利用该工具查询并输出系统授 应用目标1 权全景报告； ◼NC系统的用户利用该工具对系统的权限体系 进行检查和 应用目标2 ◼NC系统的用户利用该工具