2021年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题（考生回忆版）.docxVIP

2021年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题 （考生回忆版） 第1题 单选题（每题0.5分，共40题，共20分）下列每小题中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。 1．某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》，下列说法正确的是（　　）。 A．在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章 B．银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师 C．如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率 D．银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求 〖答案〗：A 〖解析〗根据《关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》的规定，具体分析如下： B项，银行业金融机构应当自收到符合规定的询证函之日起10个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付跟函注册会计师。 C项，如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当在收到询证函3个工作日内通知会计师事务所，以保证回函效率。 D项，银行业金融机构应当规范银行函证回函工作，严格按照本通知要求及操作指引进行回函。银行业金融机构应当严格按照操作指引要求提供资金池等创新业务相关信息。 2．根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（　　）。 A．原则上不得少于5年 B．原则上不得少于4年 C．原则上不得少于3年 D．原则上不得少于2年 〖答案〗：C 〖解析〗根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第三十条，证券公司应当针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制，合理确定收入递延支付标准，明确递延支付人员范围、递延支付年限和比例等内容。 对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年。 3．根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（　　）。 A．债券信用评级发生变化 B．发行人年度股东大会召开的情况 C．发行人募集资金使用及专项账户运作 D．发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况 〖答案〗：B 〖解析〗根据《公司债券受托管理人执业行为准则》第17条，受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年六月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。 前款规定的受托管理事务报告，应当至少包括以下内容： （一）受托管理人履行职责情况； （二）发行人的经营与财务状况； （三）发行人募集资金使用及专项账户运作情况与核查情况； （四）内外部增信机制、偿债保障措施的有效性分析，发生重大变化的，说明基本情况及处理结果； （五）发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况； （六）发行人在公司债券募集说明书中约定的其他义务的执行情况（如有）； （七）债券持有人会议召开的情况； （八）偿债能力和意愿分析； （九）与发行人偿债能力和增信措施有关的其他情况及受托管理人采取的应对措施。 第12条，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项： （一）发行人名称变更、股权结构或生产经营状况发生重大变化； （二）发行人变更财务报告审计机构、资信评级机构； （三）发行人三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长、总经理或具有同等职责的人员发生变动； （四）发行人法定代表人、董事长、总经理或具有同等职责的人员无法履行职责； （五）发行人控股股东或者实际控制人变更； （六）发行人发生重大资产抵押、质押、出售、转让、报废、无偿划转以及重大投资行为或重大资产重组； （七）发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失； （八）发行人放弃债权或者财产超过上年末净资产的百分之十； （九）发行人股权、经营权涉及被委托管理； （十）发行人丧失对重要子公司的实际控制权； （一）发行人主体或债券信用评级发生变化，或者债券担保情况发生变更； （二）发行人转移债券清偿义务； （三）发行人一次承担他人债务超过上年末净资产百分之十，或者新增借款、对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十； （四）发行人未能清偿到期债务或进行债务重组； （五）发行人涉嫌违法违规被有权机关调查，受到刑事处罚、重大行政处罚或行政监管措施、市场自律组织作出的债券业务相关的处分，或者存在严重失信行为； （六）发行人法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违规被有权机关调查、采取强制措