研发费加计扣除专项核查的情况说明.docxVIP

关于北京**集团有限公司 2019年度研发费加计扣除专项核查的情况说明 一、企业基本情况 北京**集团有限公司，统一社会信用代码：9111**********07, 2004年12 月15日成立，法人代表：**,办税人员：**,电话13930**9**7。注册资本元；国标主行业：**设计制造，经营范围：技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让；加工、制造、设计服装；销售五金、交电、针纺织品、 服装服饰、服装辅料、日用百货、工艺美术品（不含文物）、文化体育用品；商 业信息咨询；货物进出口；出租商业用房；出租办公用房；机械设备租赁。 二、企业享受税收优惠情况 该企业2019年01月01 S-2019年12月31日期间享受企业所得税研发 费加计扣除优惠政策。企业当年申报数据中，利润总额为：-23,442,235.23 元，纳税调整增加额为：292,975.59元,力口计扣除比例为：75%,加计扣除金额 为：3,136,566.98元,纳税调整后所得为：-26,285,826.62元。 附表1 :企业申报加计扣除明细表 行次 项目 金额（数量） 1 本年可享受研发费用加计扣除项目数量 2 2 一、自主研发、合作研发、集中研发（ 3+7+16+19+23 + 34 ） 4,182,089.30 3 （一）人员人_L费用（4+5+6） 1,042,146.25 4 1.直接从事研发活动人员工资薪金 833,024.88 5 2.直接从事研发活动人员五险一金 209J21.37 6 3.外聘研发人员的劳务费用 7 (二)直接投入费用(8+9 + 10+11+12+13 + 14+15 ) 130,816.46 8 1.研发活动直接消耗材料 130,816.46 9 2.研发活动直接消耗燃料 10 3.研发活动直接消耗动力费用 11 4.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 12 5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费 13 6 .用于试制产品的检验费 14 7.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等 费用 15 8.通过经营租赁方式租入的用十研发活动的仪器、设备租赁费 16 （三）折旧费用（17+18） 18,639.15 17 1.用于研发活动的仪器的折旧费 18 2 ,用十研发活动的设备的折旧费 18,639.15 19 （四）无形资产摊销（ 20+21+22 ） 9,601.35 20 1.用十研发活动的软件的摊销费用 9,601.35 21 2.用于研发活动的专利权的摊销费用 22 3.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和 计算方法等）的摊销费用 23 （五）新产品设计费等（ 24+25+26+27 ） 2,980,886.09 24 L新产品设计费 2,980,886.09 25 2新工艺规程制定费 26 3新药研制的临床试验费 27 4.勘探开发技术的现场试验费 28 (六)其他相关费用(29+30+31+32 + 33) — 29 1 ,技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、局新科技研发保 险费 30 2.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验 收费用 31 3.知识产权的申请费、注册费、代理费 32 4.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费 33 5.差旅费、会议费 34 （七）经限额调整后的其他相关费用  35 二、委托研发(36+37+39 ) — 36 (-)委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用 37 (-)委托境外机构进行研发活动发生的费用 38 其中：允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用 — 39 (二)委托境外个人进行研发活动发生的费用 40 二、年度研蜂用〃\计(2+36x80%+38) 4,182,089.30 41 (-)本年费用化金额 4,182,089.30 42 (二)本年资本化金额 43 四、本年形成无形资产摊销额 44 五、以前年度形成无形资产本年摊销额 45 六、允许扣除的研发费用合计(41+43+44) 4,182,089.30 46 减：特殊收入部分 47 七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46) 4,182,089.30 48 减：当年销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应的材料 部分 49 减：以前年度销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材 料部分结转金额 50 八、加计扣除比例(%) 75 51 九、本年研发费用加计扣除总额(47-48-49 ) x50 3,136,566.98 52 十、销售研发活动直接形成产品(包括组成部分)对应材料部分结转以 后年度扣减金额 (当 47-48-490 ,本行=0 ;当 47-48-490