2抵扣勾选分析和总结.docx

抵扣勾选 发票抵扣勾选 本功能主要提供按照税款所属期查询、逐票勾选（支持同时勾选多份发票） 的操作方式实现纳税人勾选用于申报抵扣的增值税进项发票（包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费发票）的功能。 该功能页面如下图所示： 在此功能中分为上、下两个区域，即查询条件区域和发票勾选操作区域。点击更多查询条件图标可以看到更多查询条件： 再次点击更多查询条件图标则收起下拉菜单 1、上部分查询的可勾选操作的截止日期为当期所属期申报期限的最后一天 （如图为2019年03月17日），查询条件区域的条件包括： 条件字段 输入说明 备注 发票代码 10或12位数字 默认为空，如果要精确查询单张发票的 发票号码 8位数字 功能，则发票代码号码必须输入完整， 否则留空即可 开票日期 日期区间选择框 可查询当前税款所属期可勾选的发票， 为必录条件。 销方税号 15、17、18、20位 默认为空，可以不输入；如果要限定指 税号 定销方开具的发票，需输入完整的销方 税号 勾选状态 “ 未勾选 ” 和“ 已勾 默认查询勾选状态为“未勾选”的发票。 选” 点选“已勾选”则筛选出当前税款所属 期已勾选的发票。 管理状态 “全部”、“正常”、“异 默认查询管理状态正常的发票。 常” 发票类型 “全部”、“增值税专 默认查询全部的发票类型。用于筛选发 用发票”、 “机动车 票的类型状态，如可以选择增值税专用 发票”、“通行费电子 发票只查询增值税专用发票。 发票” 发票状态 “全部”、“正常”、“作 默认查询正常状态的发票。用于筛选某 废”、“失控”、“红冲” 种特定状态的发票，也可以点选“全部” 来查询所有状态的发票。 每个税款所属期的勾选时间范围根据您前后两期申报完成的时间由平台进 行自动判断。即当期勾选、确认的开始时间为您完成上一期申报的当天，结束时间为您完成当期申报的当天；若您当期一直未进行申报或系统未接收到当期已申报的结果，当期勾选的截止时间为您所在省份税务机关设置的当期申报截止期当天。 2、下部为查询结果的勾选操作区域，相关说明如下： 具体操作方法： 1）发票勾选 勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。 选择勾选的发票后，系统会将有效税额转变为可编辑状态（如图），系统默认的有效税额为发票税额，用户可修改并输入实际发生的有效税额，输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额，该张发票的剩余税额（税额-有效税额） 则自动构成不抵扣，无需在“发票不抵扣勾选”界面勾选。 确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出勾选认证信息对话框如下： 确认无误后点击“确定”按钮即可将本次勾选的操作进行保存处理，提交成功将出现如下图所示。 2）发票撤销勾选 （1）勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击 “查询”按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。 （2）对查询出的已勾选发票，选中一张勾选标志为“已勾选”的发票，可取消第一列的勾选状态，实现对前次勾选操作的撤销处理（处理完成该发票， 该发票就转变为未勾选状态）； 确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出撤 销勾选信息对话框如下： 确认信息无误点击“确定”按钮，保存修改，即可实现发票的撤销勾选 查看发票明细信息 在列出发票的操作列，点击“查看明细信息”，可查看该发票明细信息， 发票明细信息主要展示销方信息和发票状态信息。 发票明细信息页面包括该发票的销方信息和违法违章信息，销方信息具体如下图： 点击发票状态信息按钮可切换到发票状态信息内容，包括流转状态和管理状态信息，具体如下图： 注意：在申报期内，对当期的勾选和撤销勾选操作在未进行申请统计前有效，如需继续勾选，需要撤销统计才能执行此操作，否则会看到如下提示： 发票批量抵扣勾选 本功能针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的状况给纳税人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现批量勾选，达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。 1、 在线批量操作 发票批量抵扣勾选 (1）在勾选标志选项中，选择“未勾选”选项后，用户可以对开票日期范围或 销方税号进行设置，完成设置后，点击“查询”按钮。 (2) 数据汇总情况表格里看到符合筛选条件的未勾选发票汇总信息 在数据汇总情况表格里汇总的未勾选发票，在操作栏点击“全部勾选”可实现对上述发票的全部在线勾选。 提交成功后点击“确定”按钮，在批量勾选日志表里可以看到本次批量勾选的汇总信息。 发票批量抵扣撤销勾选 在勾选标志选项中，选择“已勾选