张瑞君-会计信息系统（第三版）第8章财务报表编制.pptxVIP

会计信息系统Accounting Information System第8章财务报表编制 主要内容第1节 财务报表编制流程分析第2节 报表子系统功能设计第3节 初始设置第4节 报表数据处理与报表文件管理 第1节 财务报表编制流程分析财务报表分类对外报表对内报表 财务报表获取方式查询系统预制报表企业自定义报表 手工环境下报表编制流程 IT环境下报表编制流程分析 IT环境与手工环境下报表编制流程异同数据获取的方式不同报表格式与数据公式可重复利用报表传递方式不同 第2节报表子系统功能设计报表子系统的特点输入数据量少功能通用性强数字与图形并重 报表子系统的目标快速获取报表数据，高效生成财务报表，提高财务报表的时效性，及时服务于管理者的决策需求通过数据公式直接从ERP系统的数据库读取数据，避免数据摘抄、计算过程中出现错误，提高财务报表的正确性；以生成的报表数据为数据源，以选定的图标类型为展现形式，输出直观的报表图形；财务报表编制效率的提高，将有助于财务人员在编制对外财务报表之余，有足够的精力和能力编制符合内部管理需求的管理报表，丰富财务报表内容和改进财务报表展现形式，为企业管理提供广泛、深入、直观的财务信息；在严格、有效授权的前提下，实现财务报表的共享，一张财务报表供多方使用，提高报表传递效率，降低报表报送成本。 报表子系统的功能结构报表子系统初始设置报表格式报表公式报表图形报表数据处理报表生成报表审核报表传递报表管理报表备份报表导入报表删除 第3节初始设置报表格式表头表体表尾 报表格式设计(1)设置报表框架，即设定报告的行数和列数。(2)定义合适的行高和列宽。(3)给表体部分绘制表格线，例如，给利润表的表体部分（单元格区域A4:C24）画上表格线。(4)设置单元属性。例如，将利润表中的单元格区域B5:C2设置为“货币”数据类型，并设定其小数位数及货币符号等。(5)设置单元格式。设置表头、表体标题、表体数据区域、表尾各单元格区域的单元格格式，例如单元格的字体、字号、颜色、图案、对齐方式等。 (6)输入表头和表尾部分的文字内容。 数据公式构成数据公式由以下元素构成：运算符、常量、函数以及单元格地址。（1）运算符运算符通常包括“+”、“-”、“×”、“÷”等。（2）函数报表子系统中函数可以分为多类：统计函数，如求和函数、平均数函数、方差函数等。数学函数，如平方根函数、四舍五入函数等。日期函数，如求年、季、月、日等函数。读取数据库字段函数。账务处理子系统函数，如：期初余额函数、期末余额函数、发生金额函数、累计发生金额函数等。 数据公式构成例如：利润表中的本月“营业收入”本期金额“B5”单元格，其数据来源于账务处理子系统的会计科目“主营业务收入6001”和“其他业务收入6051”的发生金额合计，对应数据公式如下所示：主营业务收入= FS(6001,月,贷,,年)+FS(6051,月,贷,,年) 数据公式定义从数据源获取数据，使用向导 数据公式定义从数据源获取数据，使用向导 数据公式定义从数据源获取数据，使用向导 数据公式定义从本表获取数据，表页内部公式 数据公式定义从本表获取数据，表页与表页间公式目标区域 = 数据源区域 @ 页号例如，各页B2单元均取当前表第一页C5单元的值：B2=C5@1 数据公式定义 设置查询条件报表子系统常用关键字包括六种，分别为单位名称、单位编号、年、季、月、日。年、季、月、日四个关键字经常用于作表页的查询条件。 报表数据处理与报表文件管理报表数据生成报表审核与传递报表文件管理 报表数据生成将财务报表从格式设计状态切换到数据输出状态，录入查询条件（即关键字） 报表文件管理报表备份报表导入报表删除 QA 谢 谢！