货物贸易政策法规解读(企业).ppt

贸易外汇收支 第十八条——退汇审核:进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。 金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。 金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。 第六十二页，共一百零八页。 贸易收付汇错误数据修正 贸易收付汇数据存在错误的原因主要包括企业代码、收付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇性质等信息与实际业务情况不符。 (1)错误数据属于贸易外汇监测范围的，通过金融机构从源头修改并重新报送相关数据，经由数据交换自动完成监测系统数据修正； (2)错误数据不属于贸易外汇监测范围的，由外汇局在监测系统中直接删除相关数据。 第六十三页，共一百零八页。 进出口货物报关单错误数据修正 .进出口货物报关单错误数据指报关单数据入库时，因核心要素为空、代码类数据项在监测系统基础代码表中不存在而无法正确入库的报关单数据。 2.对于存入报关单错误数据表的错误数据，企业可通过下列方式修正： (1)提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，到外汇局办理手工修正：①进口货物报关单或出口货物报关单；②外汇局要求提供的其他材料。 (2)到海关办理相应数据的修改或删除手续，通过部门数据交换自动完成监测系统数据修正。 第六十四页，共一百零八页。 专题：保税监管区域企业贸易外汇收支管理 将保税监管区域企业纳入贸易外汇收支主体监管整体框架 将区内企业纳入名录管理，区内企业签署确认书。 对区内企业的整体贸易外汇收支实施专项监测，扩大了非现场监测、现场核查的范畴。 区内企业暂不纳入分类管理。对区内企业贸易外汇收支与结售汇的银行审核，维持现行管理不变。 进一步协商海关传输保税货物进出境备案清单电子数据。在此基础上研究将区内企业纳入总量核查与分类管理。 * 第六十五页，共一百零八页。 * 第六十六页，共一百零八页。 五、贸易外汇收支的登记管理 目标与内容 主体分类管理措施 事前风险控制：改革后最主要的事前管理手段 第六十七页，共一百零八页。 企业登记管理——业务流程说明 登记类别 C类企业 B类企业超额度 其他 转口贸易超比例收入登记 超期限或无法原路退汇登记 待核查账户资金结汇或划出登记 其他业务登记 * 第六十八页，共一百零八页。 C类企业登记管理 1、C类企业全部贸易外汇支出业务实行事前逐笔登记管理。 2、C类企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务，不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务，不得办理转口贸易外汇收支 。 3、出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人 ，进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。 。 4、C类企业不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。 第六十九页，共一百零八页。 C类企业登记管理 5、《登记表》的有效期原则上不超过1个月。 6、一份《登记表》只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔收付汇信息。 7、金融机构应当根据企业提交的《登记表》，在监测系统银行端查询并核对电子信息；在《登记表》有效期内，按照《登记表》注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。 第七十页，共一百零八页。 C类企业登记管理 注意：对于业务类别为“付汇”的《登记表》，结算方式为“信用证”的，在开证时签注付款金额，在信用证实际付款时补签注申报单号；结算方式非“信用证”的，在付款时同步完成申报单号和金额的签注。 第七十一页，共一百零八页。 C类企业登记管理 对于业务类别为“收汇”的《登记表》，属于贸易融资业务的，在金融机构放款时按对应的境外回款总额签注收款金额待企业从境外实际收回货款时补签注申报单号；对于贸易融资以外的其他贸易收款，在资金从待核查账户结汇或划出时同步完成申报单号和金额的签注。 对于代理出口业务，代理方为C类企业的，应当按规定办理贸易外汇收入登记。 第七十二页，共一百零八页。 B类企业超可收付汇额度的贸易外汇收支登记 (1)因海关审价、大宗散装商品溢短装或因市场行情变动等客观原因多收付汇造成进出口可收付汇额度不足的；(2)因行业特性、经营或结算特点发生重大变化造成预收、预付货款大幅增加的；(3)因经营或结算特点发生重大变化造成加工贸易实际收汇比例大幅提升的； （4）外汇局认定的其他情况。 第七十三页，共一百零八页。