报销管理制度（v1.0）.docxVIP

陕西秦佳房地产开发有限公司眉县分公司 文 件 号: 生效日期: QJ--003 2022-9 题目： 财务报销管理制度 第 第 PAGE 14 页 共 NUMPAGES 14 页 目录 TOC \o 1-1 \h \u 第一章 编制目的 2 第二章 基本报销制度 2 第三章 工薪福利和日常办公费用报销规定 4 第四章 差旅费报销规定 5 第五章 业务招待费报销规定 8 第六章 车辆费用及市内交通费报销规定 9 第七章 费用借支 11 公司财务报销规定 第一章 编制目的 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，合理控制成本费用支出，特制定本规定。 第二章 基本报销制度 第1条 发票报销，应当做到当月费用当月报销，不得累计集中报销；跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者，费用由经办人自行承担。 第2条 付款一般采用网银汇入员工账户等方式，除特殊情况外，一律以银行转账形式支付。 第3条 公司各部室除业务招待费、差旅交通费（主要指火车票、汽车票、飞机票等，不包括住宿费）、职工福利费（指职工福利购物支出）、行政事业性收费及贷款利息支出等不需要开具增值税专用发票外，其他业务开支必须取得增值税专用发票，否则财务部将不予报销。 第4条 公司所有涉及取得增值税普票的业务，在索取增值税普通发票时，务必向销售方提供公司统一纳税人识别号，要求对方在发票的“购买方名称、纳税人识别号”栏正确填写公司的全名及纳税人识别号，否则财务部门将不予报销。 第5条 在取得销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际交易事项如实开具，金额汇总开具发票并附清单的，清单应该为通过增值税发票税控系统打印并加盖发票专用章，如不符合规定的，财务部门拒收该发票。 第6条 报销可抵扣的费用项目时，经办人应将发票联按要求粘贴，抵扣联需用回形针与报销单夹在一起传递给财务部门且不得折叠，不需要用胶水粘贴在粘 贴单上，以避免抵扣联损坏无法抵扣。 第7条 经办人取得增值税发票后必须及时检查相关开票信息，发现信息有误的应及时退回开票方要求重开。 第8条 报销发票票面所有内容必须完整填列，不能简写，要求字迹清楚。除电子发票外所有纸质发票上必须加盖开具单位的 “发票专用章”，漏项者不能报销。票据金额不能涂改、刮擦、挖补等，大小写金额必须一致，否则视为废票不能报销，应退回原开具单位重开。报销单上必须写清附件张数，金额必须与后附票据累计金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按金额小者报销。报销单及已审批的单据严禁涂改。 第9条 各项费用报销严禁分拆，属于同一事项、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审核报销。 第10条 公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，应取得相应单位盖章或收款人签名的收据，经部门负责人审批后，方可用相同金额的其他正规发票按制度进行报销。 第11条 严禁报销假发票及其他票据。税务局已经停止使用的旧版发票，视同废票，不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一经发现，除必须退回所报 销金额外，处以所报销金额 2 倍或以上罚款，情节严重者将移交司法机关。 第12条 本规定适用公司全体员工。 第三章 工薪福利和日常办公费用报销规定 第14条 票据审核原则：费用谁安排，票据谁审核。 第15条 审批权限及流程： 工薪福利：工资、奖金等由总经理审批。 审批流程：行政部汇总各部门考核结果→财务审核→行政经理审核签字→总经理审批 日常固定办公管理费用（水电气暖、电话费、办公租赁等） 由行政部经理审批。 审批流程：行政部签字→财务审核→行政部经理审核签字 ③ 办公用品（或固定资产）的购置，由需求部门向行政部提出书面采购需求，行政部汇总各部门采购需求后发起审批，统一采购、报销和登记管理。行政部做好物品的出入库登记，财务部与行政部至少每季度进行一次盘点，做到物帐相符。采购和报销分别由总经理审批。 采购审批流程：行政部签字→财务审核→行政部经理审核签字，报销审批流程同采购审批流程。 ④ 税费支出由会计人员根据国家税法及单位当期收入核算，经行政部经理、总经理审批后上缴。 第四章 差旅费报销规定 第16条 差旅费是指公司员工因工作需要，离开项目所发生的交通、住宿费用及出差伙食补贴。员工因公出差，事先发起出差申请，包括：出差人、出差时间、出差地点、交通工具、返回时间等信息，返程后在5个工作日内依照本规定办理报销，超额报支一律剔除，特殊情况须总经理专项审批。 第17条 乘坐车、船、飞机和住宿等级标准详见附件一 第18条 费用标准的报销说明： 1、住宿费： ① 住宿费报销时必须提供住宿费增值税专用发票，实际发生额未达到住宿标准金额，