Excel在会计与财务中的应用-齐明霞-第4章.pptxVIP

4.1建立科目汇总表 4.2建立科目余额表 4.3建立会计账簿 4.4专家设置 ;4.1建立科目汇总表;步骤1：在“会计凭证表”后新建工作表，重命名为“科目汇总表”。 步骤2：从“会计科目表”中复制“科目代码”与“总账科目”两列，粘贴到“科目汇总表”的A、B两列。选中A、B列，在“开始”功能区“编辑”组中打开“清除”下拉框，选择“清除格式”命令，如图所示。 ;步骤3：保留一级科目代码，删除6~8位代码所在行。 方法一：选中A2单元格，点击“数据”功能区升序排列快捷键，将科目信息按照“科目代码”进行升序排序，如图所示。排序后删除后几行（6~8位代码所在行），只保留4位代码（一级代码），如图所示。;方法二：选中A、B两列，在“数据”功能区“数据工具”组中选择“删除重复项”命令 ，如图所示。弹出“删除重复项”对话框，在“列”复选框中只选择“总账科目”，单击“确定”，如图所示。在弹出的提示框中单击确定，如图所示，这样就只保留了一级科目代码和唯一的总账科目。;步骤4：将A1单元格改为“总账代码”，C1单元格输入“借方金额”，D1单元格输入“贷方金额”，如图所示。;根据“会计凭证表”生成“科目汇总表”，即根据凭证表中的“总账代码”汇总成科目汇总表，利用SUMIF函数即可解决。 步骤1：选中C2单元格，在编辑栏输入公式：=SUMIF(会计凭证表!G:G,科目汇总表!A2,会计凭证表!I:I)，如图所示。将鼠标放在C2单元格右下角，双击“填充柄”填充C列。 公式解析： 此处SUMIF函数的含义为：在“会计凭证表”的G列（“总账代码”列）中匹配“科目汇总表”中A2单元格的数据（1001），匹配成功的行对“会计凭证表”的I列（“借方金额”列）求和。 ;步骤2：在D2单元格编辑栏输入公式：=SUMIF(会计凭证表!G:G,科目汇总表!A2,会计凭证表!J:J)，并利用填充柄填充D列。 步骤3：美化科目汇总表。选择“套用表格格式”下拉框，选择“浅绿”样式，在弹出的“套用表格式”对话框中单击确定，如图所示。制作好的科目汇总表如图所示。 ;4.2建立科目余额表;步骤1：在“科目汇总表”标签后点击新建工作表，重命名为“科目余额表”。 步骤2：复制“科目汇总表”A、B两列，粘贴在“科目余额表”A:B列，如图所示。;步骤3：在C1单元格输入“余额方向”。选中C2单元格在编辑栏输入公式=VLOOKUP(A2,会计科目表!A:E,4,FALSE)，如图所示，并利用填充柄填充C列。 公式解析： 此处VLOOKUP函数的含义为：以A2单元格的数据“1001”为线索，在“会计科目表”A:E列的首列中精确匹配“1001”所在行，取该行第4列（即D列“余额方向”）的数据。 ;步骤4：选中第2行，插入整行，如左图所示。选中D1-E1，在“开始”功能区“对齐方式”组中选择“合并后居中”命令 ，输入“期初余额”；并合并A1:A2、B1:B2、C1:C2、F1:G1、H1:I1；在D2单元格输入“借方”，E2单元格输入“贷方”；在F1输入“本期发生额”，F2输入“借方”，G2输入“贷方”；在H1输入“期末余额”，H2输入“借方”，I2输入“贷方”，如右图所示。;步骤1：填写期初余额，根据案例，将7月份期末余额即8月份期初余额填入D、E两列，如图所示。;步骤2：填写本期发生额公式。F3单元格编辑栏输入公式：=VLOOKUP(A3,科目汇总表!A:D,3,FALSE),如图所示，双击填充柄填充F列。 同理，G3单元格编辑栏输入公式：=VLOOKUP(A3,科目汇总表!A:D,4,FALSE)，双击填充柄填充G列。 公式解析： 此处VLOOKUP函数的含义为：以A3单元格的数据“1001”为线索，在科目汇总表A:D列的首列中精确匹配“1001”所在行，取该行第3列（即C列“借方金额”）的数据。 ;步骤3：H3单元格编辑栏输入公式：= IF(C3=借,D3+F3-G3,0)，如图所示，双击填充柄填充H列。 同理，I3单元格编辑栏输入公式：= IF(C3=贷,E3+G3-F3,0)，双击填充柄填充I列。 公式解析： 此处IF函数的含义为：对C3单元格的余额方向进行判断，如果C3单元格是“借”字，那么“期末借方余额”为“期初借方余额”+“本期借方发生额”-“本期贷方发生额”，否则（即C3是“贷”字）期末借方余额为0。 ;步骤4：美化科目余额表。由于科目余额表标题分为2行，不能直接使用“套用表格格式”。简单美化一下：先选中标题行，字体设置为加粗，格式设置为居中；再选中整个表格区域，添加边框。制作完成的“科目余额表”如图所示。 ;4.3建立会计账簿;日记账是由出纳人员根据审核后的现金（银行）收、付款记账凭证和银行付款凭证，逐日逐笔按顺序登记，反映现金、银行存款增减变动情况的一种特种日记账。B传媒公