2023年XX医院中层领导干部经济责任审计实施办法.pdf

XX 医院中层领导干部经济责任审计实施办法 第一章 总则 第一条 为加强党对审计工作的集中统一领导，健全和完善医院中层领导干部经济责任审计 制度，强化对医院中层领导干部的管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为。根据《中 华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业 单位主要领导人员经济责任审计规定》、审计署《关于内部审计工作的规定》、国家卫健委《进 一步加强卫生健康行业内部审计工作的若干意见》等法律、法规及制度，结合我院实际，制 定本办法。 第二条 本办法所称经济责任，是指中层领导干部在任职期间，对其管辖范围内以及本人贯 彻落实医院决策部署，开展学科建设、医疗、教学、科研、公卫、党政行政管理等工作中有 关经济活动应当履行的职责。 第三条 中层领导干部履行经济责任的情况，应当依法接受审计监督。 第四条 中层领导干部经济责任审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅 获取,内审网注] 的对象包括： （一）医院党委任命、行政聘任的正职领导干部或者主持工作一年以上的副职领导干部； （二）医院认为应当进行审计的其他对象。 第五条 中层领导干部办理调任、免职、辞退（职）、退休等事项时应当接受经济责任审计。 第六条 医院审计办依照有关规定独立实施经济责任审计，任何部门、科室和个人不得拒绝、 阻碍、干涉，不得打击报复审计人员。对有意设置障碍、推诿拖延的，应当进行批评和通报， 造成恶劣影响的，应当严肃问责追责。 第七条 审计人员对经济责任审计工作中知悉的国家秘密、商业秘密，负有必威体育官网网址义务。 第八条 医院审计办履行经济责任审计职责所需的经费纳入医院预算。 第二章 组织协调 第九条 医院成立经济责任审计领导小组，统筹协调经济责任审计有关工作。组长由书记、 院长担任，副组长由党委副书记、纪委书记、总会计师担任。成员由审计办、党委组织部、 党委宣传部、纪委监督检查室、人事处、医务处、科技处、教务处、护理部、信息处、保健 医保部、运营与财务部、后勤保障部、医学装备处、药学部、对外发展合作部、招标采购中 心负责人组成。经济责任审计领导小组下设办公室，办公室设在医院审计办。 第十条 医院审计办负责经济责任审计具体工作，根据需要可抽调有关人员参加审计工作。 成员单位负责与其职责相关的协助与配合工作。 第十一条 医院审计办会同党委组织部、人事处，根据干部管理需要和审计资源等实际情况， 研究提出年度领导干部经济责任审计计划，明确审计对象，由经济责任审计领导小组审定后 实施。 第三章 审计内容 第十二条 中层领导干部经济责任审计的主要内容包括： （一）职能范畴内相关经济活动的管理制度建设情况； （二）本部门预算经费支出的真实、合法和效益情况； （三）内部重要经济事项规章制度和内控机制的建立和执行情况； （四）学科建设和医院下达的有关管理目标完成情况； （五）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守《医疗机构工作人员廉洁从业九项 准则》规定情况； （六）以往巡视、巡察和审计等发现问题的整改情况； （七）其他需要审计的内容。 第四章 审计实施 第十三条 医院审计办根据医院干部管理工作需要适时安排审计，制定审计工作方案，成立 审计组，也可委托会计师事务所实施。 第十四条 审计组应当在实施经济责任审计３日前，向被审计中层领导干部和所在部门（科 室）送达审计通知书。 第十五条 审计组实施经济责任审计时，应当召开有审计组主要成员、被审计中层领导干部 和所在部门（科室）有关人员参加的会议，安排审计工作[各类审计方法案例报告模板关注 公众号内审网可查阅获取,内审网注]有关事项。 第十六条 被审计中层领导干部及其所在部门（科室）在收到审计通知书后应当及时提供与 履行经济责任有关的书面资料，并对所提供资料的真实性、完整性负责，并作出书面承诺。 书面资料包括： （一）履行经济责任情况的述职报告； （二）工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、经济合同、考核检查结果、业务档案、 规章制度、以往巡视、巡察和审计等发现问题整改情况等资料； （三）财务收支相关资料； （四）与履行职责相关的电子数据和必要的技术文档； （五）审计所需的其他资料。 第十七条 审计人员通过审查会计凭证、账簿，查阅与审计事项有关的文件资料、病历和医 保等信息数据，检查实物等方式进行审计，并取得证明材料。 第十八条 现场审计结束后，由审计组起草审计报告并书面征求被审计中层领导干部及其所 在部门（科室）的意见。被审计中层领导干部及其所在部门（科室）应当自收到审计报告征 求意见书之日起10 日内提出书面意见，如超