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第十一部分-奥斯卡新华影城财务管理工作手册 PAGE 2 PAGE 20 第十一部分　奥斯卡国际影城财务工作管理手册 一、总则 影城总经理有责任使各级各部门严格执行公司的财务管理制度。 二、现金管理制度 （一）、营运备用金管理 影城备有_____元营运备用金，存放于营运办公室或现金房保险箱。由值班经理保管钥匙和密码，备用金只作营运中换零和发给收银岗位备用金用，不可挪为他用。每天开店、交接班及闭店时值班经理需清点保险箱并认真、求实地填写“保险库现金盘点表”。同时保险箱内其他物品，如：电影券、赠券等也需一并清点并记录。总经理及财务部门将不定期的对保险库的现金盘点情况进行核查，以确保公司财产的安全。 第十一部分-奥斯卡新华影城财务管理工作手册全文共21页，当前为第1页。 第十一部分-奥斯卡新华影城财务管理工作手册全文共21页，当前为第1页。 （二）、行政备用金管理 影城备有_____元行政备用金用以应对日常营运过程中小件物品的采购或其他应急款项的支付。备用金由影城的行政助理保管并做好相应的“备用金记录”。行政助理每周汇总至财务报销以及时补足备用金。备用金每次使用数额不得超过500元，如超过500元需单独申请。备用金应每日清点。已使用未报销的部分需附有相应的报销单及相关发票以备核查。 （三）、现金交款管理 影城与开户银行签订上门收款协议。影城当日所有营业收入（支票、现金）和需要兑换的备用金，由晚班值班经理于营业结束后封包投入保险箱中，同时填写《银行对账单和现金交款记录》。保箱箱钥匙和密码分别由经理和银行收款人员保管，解款时需有值班经理和银行人员同时在场打开保险箱，值班经理需核查当日现金交款记录中的数目和前日的收入数是否相符，然后由值班经理和收款银行双方签字确认交款金额和换零数额。 三、日常财务制度 （一）、借款 第十一部分-奥斯卡新华影城财务管理工作手册全文共21页，当前为第2页。1、借款是指公司员工经办公司各种事务而向公司暂时借支款项，在事务办理结束后持有关凭证冲销暂支款项，并交回多余款额或报销本人垫支款额。 第十一部分-奥斯卡新华影城财务管理工作手册全文共21页，当前为第2页。 2、借款应首先由经办人口头提出申请暂支意向，经总经理同意后填写一式二份的《借款单》（包括：借款日期、借款事由、借支金额大小写、借款人签章、总经理批准等）。财务部门以《借款单》第一联入账记录，第二联借款人妥善保管。 3、事务办理完毕后，经办人员填制《报销单》，及时到财务部门办理销账手续。财务部门作销账处理时，应在现金借款单第二联上填写报销日期、实际报销金额、退款补款金额（退款是指经办人在事务办理过程中未全部用完暂借款项所剩余部分；补款是指经办人在事务办理过程中暂借款项不够支付，由其个人垫付并应由财务部门为其办理报销的部分），并在第二联上加盖现金收讫、付讫章，以第二联作为记账凭证附件。 4、借款原则上规定为事务办理结束的当月归还，对暂支借款时间在一个月以上的，财务人员应该及时获得其合理的解释，否则应该催促经办人员办理报销手续。 （二）、报销 1、报销是指本公司员工报销办理公司事务过程中发生个人垫支款项，或是为办理公司事务而暂支款项的销账事宜。 第十一部分-奥斯卡新华影城财务管理工作手册全文共21页，当前为第3页。2、经办人员办理公司事务完成后，填写《报销单》（包括：报销日期、报销内容、报销金额大小写、经办人签字、审批人批准等）。根据授权审批的有关规定，不同的金额由不同的审批人审批：影院总经理具有现金列支、金额在500元之内（含500元）费用项目的审批权，同时具有500元－2000元非现金列支项目的审批权。超过上述审批权限的需上报具有审批权限的负责人批准。 第十一部分-奥斯卡新华影城财务管理工作手册全文共21页，当前为第3页。 3、报销单上经办人与受款人必须一致，不允许代填行为，经办人应持手续　齐全的费用报销单从行政助理处报销。手续齐全的费用报销单是指： 1）、原件粘贴：所有的原件必须粘贴到“原始凭证粘存单”上，且必须整齐牢固，互不粘连，便于翻阅；原件粘贴必须按照一定的逻辑性，且应给每一张原件进行自然数编号。例如：报销人在报销时同时提交三份报销单，则在报销单右上角编列1/3、2/3、3/3序号。 2）、一事一报：原则上，一张报销单只能填报因办理某一专项事务而发生的开支；若某一事务办理过程中为一主题事务而发生了多项不同性质的费用，应该在费用报销单中分行填列，并在报销内容中注明该种性质费用的原始附件起讫号。所谓不同性质的费用，至少应该区分为市内交通费、停车费、过路费、汽油费、通讯费等。 3）、财务部门报销审核人员审核费用报销单，包括：报销单手续是否齐全、报销单填写是否正确、原始凭证是否合法、报销发票抬头是否填写公司名全称等。 4）、按公司有关规定判断费用报销的