04 财务管理现状分析与改进思路.pptVIP

2004年8月5日 CHANGAN AUTO POV STUDY| 必威体育官网网址 IBM Confidential 财务管理 现状分析与改进思路 2005年12月19日 现状分析 现状分析与总体改进思路………….……………………………... ….15分钟 资金集中管理……….…………………………..……………….…...….30分钟 财务共享服务……………………………………………...………..…...30分钟 财务分析……………………………………….………….….. ….….. …15分钟 财务管理现状描述 公司的战略升级和业务转型要求财务做相应转型 如何实现财务职能的转变 财务管理的愿景 财务变革首先要求新奥财务角色的转型 新奥自99年业务迅速发展以来，财务管控基本控制住了大的风险，但是在决策支持方面的作用有待进一步强化 财务管理能力综合评估 新奥燃气未来财务管理核心职能的变革路线图总揽 集中、统一和标准的核算与报表、资金集中管理、计划和预算管理、集中的内部审计以及内部控制是新奥燃气实现财务管控的五大手段，同时管理报告和分析是决策支持服务的主要内容 新奥燃气对成员企业主要通过集中、统一和标准的核算与报表、资金集中管理、计划和预算管理、集中的内部审计以及内部控制等五大手段来进行财务管控。 新奥财务转型的发展方向－控制与服务的有机平衡 不同的管理模式在总部集中的功能各不相同 财务管理的改进方向和路线图 资金集中管理 现状分析与总体改进思路…………….……………………………... ….15分钟 资金集中管理……….…………………………..……………….…...….30分钟 财务共享服务……………………………………………...………..…...30分钟 财务分析……………………………………….………….….. ….….. ….15分钟 资金管理的目标 公司资金分散管理容易造成的隐患 总部对成员企业的资金情况难以掌握，各成员企业的资金操作不透明，总部无法实施有效监控，成员企业在资金运用中可能因局部利益、决策失误等原因造成资金使用偏离企业经营目标，存在资金安全风险； 资金计划与实际执行差异大，难以控制、跟踪 资金分散在不同的成员企业，相互之间不能进行资金的余缺调剂，导致资金闲置，而总部对资金的收付缺乏统一的筹划和控制，资金的利用效率低，整体的资金成本较高； 信贷融资缺乏统一管理，成员企业的融资、担保、投资随意性较大，企业整体的资金风险高，同时融资成本高 资金管理缺乏有效的系统支持 资金的信息失真、滞后，信息管理成本高，为决策提供的信息力量弱 与多家银行的无序合作，内部交易体外循环，汇兑费用大 总部对成员企业的账户缺乏统一管理，银行账户开立较多，导致总部对成员企业的资金情况难以有效监控 通过资金的集中管理来解决上述资金管理的隐患问题 资金的集中管理是解决上述资金管理隐患问题的主要手段。麦肯锡有一位资深董事曾经说过：“跨国公司与中国的企业相比，最大的优势之一在于已经实现了集中管理，而且主要实现的是财务和资金的集中管理”。 通过资金集中管理，可以： 以集中结算为基础,解决资金分散,闲置等问题 建立统一的对外信贷,内部信贷管理和资金计划管理机制,进行统一管理 运用集中结算和统一管理机制,可以掌控成员单位的资金状况,并对其进行监控，降低风险 集中统一管理可以提高资金综合盈利能力,降低财务结算成本,优化投资业务,获取投资收益,增强整体竞争力 运用系统支持可以实时掌握资金状况,实时调拨,分配,归集,降低资金管理风险 集中资金，实现公司内部完全充分的资金调剂，从资金闲散部门到资金需求部门的自由快速的流动，从而最优化地利用全公司现金头寸，提高资金利用效率 资金管理的三种集中模式 三种结算中心管理模式 资金管理的先进实践 建立公司资金管理部门，集中资金，达到优化资源配置、实现资金的规模效应，提高资金运作效率、有效管控和风险控制，以及增强资金管理计划性的目的。 集中资金收款结算和付款结算、集中资金调度、使资金结算中心具有资金计划管理、司库管理、内部金融服务、资金业务专业管理和资金风险监管的功能。 实施集中统一的银行关系管理和资金账户管理，使总部能及时了解下属单位的资金使用情况，增强控制和降低资金风险，动态地管控和管理公司资金，防范资金风险。 利用先进的技术手段提高资金管控，资金结算和核算手段，包括网上银行和电子对账等。 实现公司内部完全充分的资金调度，加速资金从闲散部门到需求部门的流动，最优化地利用全集团现金头寸，降低资金成本，提高资金利用效率。 国内许多大型集团公司均采用资金集中管理的模式，以强化对资金的风险管控，并显著提高资金使用效益 国内许多大型的集团公司，例如中石化，中远，宝钢，中粮油，大唐电力等，都采用了资金的集中管理。