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证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定 资产证券化（securitization）是指将一类金融资产（如合同、债权、账户、质押物等）有效地转换为证券，将有形无形资产流动化，通过证券化的方式实现资产流动性强，成本低，投资回报高的目的。在金融市场中，资产证券化是实现资本品种化、资本混合化、风险分散化、程序标准化和结构化投资等策略性投资管理的有效工具。 证券公司和基金管理公司为开展资产证券化业务，需要依据法律法规、行业准则以及机构标准等，建立完善的组织架构和内部管理体系。 一、资产证券化品种准入。 证券公司和基金管理公司子公司应根据证券、基金业务规定，将投资者的风险敞口划分为不同的资产品种，并且确定资产证券化品种的准入门槛。 二、资产证券化业务管理体系建设。 证券公司和基金管理公司子公司应建立资产证券化业务管理体系，根据资产证券化品种规模和风险复杂程度等，制定相应的流程标准、风险控制指标及其它运营机制，确保资产证券化业务的合规性和可持续性。 三、资产证券化操作程序和控制。 证券公司和基金管理公司子公司应建立健全的资产证券化操作程序和控制系统，遵循有关规定，依据资产证券化方案，健全各项流程控制，包括资产准备、风险评估、评估报告审查、交易审查、资金处理以及相关记录等。 五、客户信息管理。 证券公司和基金管理公司子公司要制定客户信息管理制度，遵守行业规范及监管规定，确保资产证券化交易信息登记和存档完整，以及客户资料和档案的必威体育官网网址性。 六、资产证券化监控机制。 证券公司和基金管理公司子公司要根据实际情况，建立上层统筹监控机制，建立合理有效的审计监控系统，科学组建安全监控机构，实施后台实时监测，并建立完整的管理模型，以满足资产证券化的业务需求。