合作社内部管理制度.doc

合作社内部管理制度 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 社员代表大会制度 1 财务公开制度 2 财务管理制度 4 档案管理制度 5 社员管理制度 6 生产销售管理制度 10 议事决议统计制度 11 社员盈余分配制度 11 晨融专业合作社内部管理制度 社员代表大会制度 一、社员（代表）大会由全体组员（代表）组成，是本社最高权力机构，行使以下职权： 1．审议、修改本社章程和各项规章制度； 2．选举和罢免理事长、理事、监事会组员； 3．决定社员出资标准及增加或者降低出资； 4．审议同意年度财务预算和决算方案； 5．审议同意年度盈余分配方案和亏损处理方案； 6．审议同意理事会、执行监事（或者监事会）提交年度业务汇报； 7．决定重大财产处置、对外投资、对外担保和生产经营活动中其余重大事项； 8．对合并、分立、解散、清算和对外联合等作出决议； 9．决定聘用经营管理人员和专业技术人员数量、资格和任期； 10．听取理事长或者理事会关于组员变动情况汇报； 11．决定其余重大事项。 二、召开组员大会，出席人数应该达成社员(代表)总数三分之二以上。社员（代表）大会选举或者作出决议，应该由本社组员表决权总数过半数经过；作出修改章程或者合并、分立、解散决议应该由本社组员表决权总数三分之二以上经过。章程对表决权数有较高要求，从其要求。 三、社员（代表）大会选举和表决，实施一人一票制，组员各享受一票基本表决权。出资额或者与本社交易量（额）较大社员按超出本社社员基本表决权总票数百分之二十。享受附加表决权社员及其享受附加表决权数，应该在每次组员大会召开时通知出席会议社员。 四、社员（代表）大会召集由章程要求，每年最少召开一次例会。有以下情形之一，应该在二十日内召开暂时组员（代表）大会：百分之三十以上组员提议；执行监事或者监事会提议；章程要求其余情形。 五、社员（代表）大会应该将所议事项决定作好会议统计，由出席会议社员在会议统计上署名。 六、本社社员超出一百五十人时，能够按照章程要求设置社员代表大会。社员代表大会按照章程要求能够行使组员大会部分（或者全部职权）。 财务公开制度 为了加强对财务工作管理，增强财务管理工作透明度，提升合作社理财主人翁意识，使有限资金发挥最大经济效益，特制订以下财务公开制度。 实施财务人员理财和社员理财相结合，定时向全体社员公开财务收支情况，标准上要求每季度公开一次，一年四次。 每年向社员（代表）大会汇报上年度财务决议情况，盈余分配方案和本年度财务预算方案。 大额支出经由社员代表大会征求意见，然后经理事会集体研究决定。 财务工作按照关于要求，实施集中统一管理，全部收入和支出均纳入合作社财务。 按照年初预算，合理安排各项支出，做到先收后支，先急后缓，确保重点收支平衡，年底略看节余。 业务支出要理事会提出，社员（代表）大会审定。 财务报销程序，每项支出理事会同意，理事长签字方可报销，未经理事长签字，凭证一律不能报销。 本部门一切支出，除数额较小用现金支付外，均经过银行办理转账结算。 现金收付全部由财务统一管理，出纳员对现金要及时查对，做到帐证账款相符。 暂付款必须理事会同意方可办理，暂付款只能用于公用开支及代垫差旅费不得用于个人借支，暂付款一借一清，前借未清，不能再借。 固定资产购置由社员（代表）大会确定，固定资产由专员管理清查登记，严防流失，办公用具由办公室依照需要统一购置、管理，不得私自购置。 财务人员对每年形成财务档案及时装订成册，整理入卷，按要求妥善保管。 合作社工作人员要养成勤俭办一切事业良好习惯，压缩差旅、办公、会议、接待等费用，节约开支，提升工作效率，使有限资金发挥最大经济效益。 财务管理制度 财务部按照章程要求和理事长或者理事会授权，实施部门经理负责制，其主要工作职责是： 一、搞好会计核实，按照《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家关于政策建立账目，确保会计信息正当性和真实性。 二、负责管理好货币资金，督促管理好财产物资、产成品，确保资产安全完整。 三、负责制订、实施财务管理制度，包含会计员、出纳员岗位责任制、资金管理及费用开支制度、社务公开制度、档案管理制度等相关制度。 四、管理好各种档案资料，包含文书档案和会计档案等资料。 五、负责制订、实施本部门工作人员岗位责任制。 六、负责保管合作社《财务专用章》，按要求使用印章；对不按要求使用合作社《财务专用章》而造成损失，负担经济和法律责任。 七、负责按《会计法》、《农民专业合作社财务会计制度》和国家关于政策建立账目，进行会计核实，确保会计信息正当性和真实性。 八、负责编制合作社会计报表，包含资产负债表、损益表、财务情况变动表、财务情况说明书和盈余分配表，按月定时提供会计信息。 九、负责财务档案整理、装订、