销售人员财务必备银行结算知识.pptxVIP

销售人员财务必备2银行结算知识第1页，共29页。银行结算按区域分异地结算同城结算同城异地通用型结算银行结算种类1、银行汇票2、汇兑3、托收承付4、委托收款5、信用证1、转帐支票2、现金支票3、银行本票1、银行承兑汇票2、商业承兑汇票3、信用卡第2页，共29页。一、银行汇票结算方式1、银行汇票的涵义银行汇票：由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转帐结算或支取现金的票据。期限；一个月银行汇票一律记名2、银行汇票的特点及适用范围：使用方便，票到人到，兑付性强。单位、个体经济户和个人均可使用3、挂失程序第3页，共29页。银行汇票结算使用的凭证 办理银行汇票结算使用两套凭证：一套为单位和个人委托银行签发汇票时填写的汇票申请书；另一套为银行受理后为客户签发的银行汇票。××银行汇票申请书（借方凭证）2第 号申请日期 年 月 日申请人收款人 账号或住址账号或住址用途代理付款行 汇票金额千百十万千百十元角分 汇票申请书一式三联组成，第一联存根，银行受理后盖章交付款人；第二联为借方传票，凭以登记申请人的账户；第三联贷方传票，凭以登记汇出汇款科目的账。若客户以现金千发现金银行汇票的，委托书（申请书）一二联自行注销。第4页，共29页。银行汇票凭证由一式四联组成，第一联为汇出汇票卡片，汇款解付后作为汇出汇款科目的借方传票；第二联银行汇票，第三联汇款解讫通知，第四联多余款项收账通知。第5页，共29页。 ③ 持汇票付款 付款单位 收款单位⑧交易结束划回余额②取得银行汇票①填写银行汇票申请书办理汇票④ 填写进账单，送存银行汇票⑤ 退回进账单回单⑥传递汇票付款单位开户银行 收款单位开户银行 ⑦划转款项银行汇票结算程序第6页，共29页。第7页，共29页。二、银行本票结算方式1、银行本票的涵义银行本票：由申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结算或支取现金的票据。2、期限；银行本票的提示付款期限最长不能超过2个月。银行本票一律记名，可以背书转让，不予挂失（安全性差）。3、银行本票的特点及适用范围：见票即付，信誉高，支付功能强。单位、个体经济户和个人在同城范围内的款项结算均可使用第8页，共29页。第9页，共29页。③ 持票向对方对算 付款单位 收款单位②签发本票①申请签发本票④ 送存本票⑤ 通知收款或提现⑥ 银行间清算付款单位开户银行 收款单位开户银行 银行本票结算程序第10页，共29页。三、商业汇票结算方式1、商业汇票的涵义商业汇票：由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。2、期限；承兑一律记名，可以背书转让，付款期限最长为6个月。3、商业汇票的类别：按承兑人不同可分为：（1）商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑的商业汇票（2）银行承兑汇票：由银行承兑的商业汇票。 第11页，共29页。第12页，共29页。 ① 签发商业汇票 收款单位 付款单位②表示承诺⑧ 通知收款⑤ 通知付款③ 汇票快到期时，委托收款⑥ 到期付款④传递凭证 付款单位开户行 收款单位开户行⑦ 划回款项商业承兑汇票结算程序第13页，共29页。 ① 发出商品，签发银行承兑汇票收款单位付款单位⑤ 将银行承兑汇票交收款人⑥ 到期交付票款 ⑦当即通知收款③ 同意签署承兑协议② 申请承兑④ 支付手续费 ⑥到期委托收款 ⑦ 当即提出清算，主动收敛付款单位开户行收款单位开户行银行承兑汇票结算程序第14页，共29页。补充1、为什么限制收取承兑汇票：（1）贴息费用；（2）资金安排，春节前可适当特批。2、背书转让规定；3、闲置资金购票套利。4、贴现利息与贷款基准利率，不同贷款种类利率区别第15页，共29页。四、支票结算方式1、支票的涵义银行支票：由出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。期限；10天支票一律记名2、支票的特点及适用范围：企业不得签发空头支票，支票为即期票据，见票即付。单位或个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。3、支票的分类 现金支票转帐支票支票可分为 第16页，共29页。第17页，共29页。① 签发支票 付款单位 收款单位⑤ 划拨款项② 支票送银行入账③ 退回进账单回单④传递支票付款单位开户银行 收款单位开户银行⑥ 用不退票表示付款支票结算程序第18页，共29页。五、汇兑结算方式1、汇兑的涵义汇兑：指汇款人委托银行将款项汇给收款人的一种结算方式。2、汇兑的特点及适用范围：手续简便、方式灵活便于汇款人主动付款，收付双方不需要事先订立合同。单位或个人在同城或异地之间的清理结算尾款、交易旧欠、自提自运的商品交易以及汇给个人的差旅费或采购资金等的结算。3、汇兑分类汇兑可分为 信汇电汇第