交易性金融负债程序表.xlsVIP

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2023-03-29 发布于上海
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交易性金融负债程序表.xls

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细节测试底稿(二) 细节测试底稿（一）审核表导引表程序表 A didi Print_Area Print_Area_MI Print_Titles Print_Titles Print_Titles Print_Titles Print_Titles 啊 ? ?????? ?????? 应会交易性金融负债程序表被审计单位名称: 编制人:BZR 日期:BZRQ 索引号：AA2-0 项目：交易性金融负债复核人:　　　日期: 页次：会计期间或截止日: 审计程序认定或列报工作底稿索引 (1)核对交易性金融负债明细账和总账余额与报表是否相符，编制交易性金融负债导引表；计价和分摊 (2)取得或编制交易性金融负债明细表，复核加计正确,并与明细账核对相符； (3)取得证券交易账户流水单，对照检查账面记录是否完整；完整性 (4)查阅有关交易性金融负债的协议、合同、董事会决议及有关出资的凭证和记录，可向投资单位函证；存在、计价和分摊、权利和义务 (5)验证交易性金融负债的初始确认，资产负债表日交易性金融负债的公允价值与账面价值的差额账务处理是否正确；出售交易性金融负债的会计处理是否正确；准确性、计价和分摊 (6)验明交易性金融负债是否已在资产负债表上充分披露；列报 B-600 (7)做出审计结论。交易性金融负债导引表索引号： AA2 审计项目：交易性金融负债导引表页次：工作底稿索引号项目年初余额年末余额调整前审计调整调整后合计注释：结论：【经审计/经审计调整】,交易性金融负债余额可以确认。交易性金融负债审核表被审计单位名称:DW 审计项目：交易性金融负债审核表会计期间或截止日:JZRQ 借方发生数贷方发生数备注审计说明: 交易性金融负债细节测试底稿(一) 索引号: 审计项目：交易性金融负债页次: 细节测试的目标确定测试项目的选取方法界定总体抽样单元样本规模样本选取方法界定误差构成条件预计误差额总体误差额实施测试程序结论交易性金融负债细节测试底稿(二) 日期凭证编号摘要科目名称借方金额贷方金额核对内容附件核对内容说明：审计说明： 1、原始凭证内容完整。 5、 2、有授权批准。 6、 3、账务处理正确。 4、损益计算正确。 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 R 褳SO,8^膲# .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00