卢闯 《财务共享：理论与实务》08第八章 实验案例.pptxVIP

财务共享：理论与实务第八章 实验案例 本章学习目的本章重点是了解实验案例的基本信息:了解案例企业的经营状况、组织架构及组织成员；熟悉案例企业组织成员在财务共享实验教学平台中的职责与权限。 实验内容案例企业背景案例企业业务概况案例企业期初数据实验注意事项思考题 实验内容 实验内容向阳汽车本教程使用财务共享实验教学平台模拟企业财务共享服务中心的真实应用场景，教程内置了一家汽车制造企业—向阳汽车有限公司。该企业将费用报销、资产管理、合同管理、薪酬管理、税务管理五个财务模块放到财务共享服务中心处理，其余业务归属核算中心处理。本教程选取2020年6月份该汽车制造企业共享和非共享业务的一些片段，让学生利用属地公司、共享中心、核算中心的所有角色登录系统处理业务财务。并于期末结账、生成资产负债表、利润表、现金流量表 共享中心熟练掌握财务共享系统的基本操作，体验业务处理的每一个流程环节，进一步理解共享系统的整体结构和运行特征。 案例企业背景 案例企业背景向阳汽车有限公司业务范围包括汽车整车和汽车零部件的研发、生产及销售，可自主生产发动机、变速器、车桥及制动器、内外饰和车灯等汽车核心零部件，目前公司主要产品有SUV、轿车和皮卡，年产能大约70万辆。下设两家分公司，分别为XYZ公司和ABC公司。其中XYZ公司负责采购和生产，ABC公司负责整车和汽车零部件的销售，两家分公司各自拥有财务部门处理本公司的财务工作。2020年向阳汽车设立财务共享中心，由财务总监直接管辖。 （一）、公司组织架构 （二）、用户的身份和权限1357246负责企业日常采购合同管理工作。具有增加合同新增单、发起合同付款、发起费用报销操作权限。采购专员-部门员工采购专员直属领导，负责管理部门费用及与采购活动相关的付款合同审批工作。具有审批合同新增单、合同付款单、日常费用报销单、日常费用申请单操作权限。采购经理-部门领导负责ABC公司应付应收款管理工作。具有新增回款单、新增应付付款单、审批合同付款单等操作权限。属地会计1负责批量派工工作。具有将从属地公司推送来的单据按一定规则派工给共享会计操作权限。派单员负责XYZ公司应付应收款管理工作。具有审批合同付款单、新增应付付款单、审批合同付款单等操作权限。属地会计2销售专员直属领导，负责管理部门费用及与销售活动相关的收款合同审批工作。具有审批合同新增单、日常费用报销单、日常费用申请单操作权限。销售经理-部门领导具有增加合同新增单、发起合同付款、发起费用报销操作权限。具有增加收款合同、发起费用报销操作权限。销售专员-部门员工责审批流转到财务共享服务中心的单据、制证、推送凭证工作。具有抢单、审批合同付款单、审批应付付款单、审批回款单、审批日常费用报销单、生成转账凭证、推送转账凭证操作权限。共享会计1共享会计2 归属财务部核算中心，负责新增非共享中心处理的业务对应的会计凭证。具有登录核算中心、新增凭证、记账等操作权限。核算会计归属财务部财务共享服务中心，负责审批超审批金额单据和唤醒流程。具有所有功能的操作权限。财务总监归属财务部核算中心，负责审核会计专员填写的会计凭证。 具有登录核算中心、审批凭证、期末结账等操作权限。会计主管负责审批付款回款单据、付款、制证、确认收款工作。具有审批应付付款单、合同付款单、回款单、日常费用报销单、生成付款凭证、收款凭证、推送凭证操作权限。资金会计13负责企业资产的入库、出库，资产持有期间及处置阶段的管理。具有审批资产新增单，发起资产付款单、资产管理单的权限。资产专员14负责企业增值税的结转，附加税、企业所得税的计提。具有发起税务管理单的权限。税务专员 （三）、职员档案用户编号用户名称所属部门所属公司cgzy采购专员采购部XYZ公司cgjl采购经理sdkj2属地会计2财务部xszy销售专员营销部ABC公司xsjl销售经理sdkj1属地会计1财务部pdy派单员财务共享服务中心财务部gxkj1共享会计1gxkj2共享会计2cwzj财务总监zjkj资金会计zczy资产专员资产管理中心swzy税务专员税务管理中心hskj核算会计核算中心kjzg会计主管 案例企业业务概况 公司主要产品为SUV、轿车和皮卡，年产能大约70万辆。根据产销预测，2020年6月向阳集团汽车销量约64100辆，产量将达到65500辆。其中SUV的产销量最大，皮卡其次，轿车最少。两家分公司分别与七家供应商和三家经销商具有业务往来关系，由采购专员和销售专员分别负责日常原材料采购和整车销售业务。（一）、 2020年6月产销预测车型销量（单位：台）产量（单位：台）皮卡1036510765SUV5309954135轿车636600总计6410065500 （二）、 供应商档案供应商编号供应商主要业务开户银行开户名银行账号GYS-1A公司销售钢