企业预付账款及定金审批制度.docx

PAGE PAGE 1 企业预付账款及定金审批制度 制度名称 预付账款及定金审批制度 编号 受控状态 执行部门 监督部门 考证部门 第1条 目的 为加强预付账款及定金的使用，并得到及时、准确的反映，减少供货商对公司资金的占压，使公司资金得到合理运用，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于本公司的采购部和财务部。 第3条 预付账款是指公司按照购货合同或者劳务合同规定，预先支付给供货方或者劳务方的账款。在会计核算上一律通过“应付账款”借方进行核算。 第4条 定金是指公司为保证合同履行，预先向供应方或劳务方交纳一定数额的钱款。 第5条 预付账款的使用范围 1. 合同中明确约定以“先款后货”方式结算的，可按协议约定支付货款。 2. 合同中规定超额度进货需先款后货的。 3. 金额比较大的订单，为得到额外折扣且额外折扣不低于5%的。此类付款为公司授权权限所规定的特殊付款，实际执行时必须按照公司规定的授权权限报相关领导审批后支付。 第6条 预付款及定金审批规定 1. 以预付款形式采购且采购金额在5000元以内的采购订单，需经采购部经理审核、采购总监审批；采购金额在5000元（含）以上的采购订单，需经采购总监审核、总经理审批。 2. 定金数额在500元以内的，由采购部经理审批即可；在500~2000元的，由采购部经理审核、采购总监审批；在2000元以上的，由采购总监审核、总经理审批。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期