XXXX公司存货管理制度.docxVIP

XXX有限责任公司 存货管理制度 第一章 总　则 第一条 为了规范公司的存货管理，加强存货入库、出库、保管、盘点等环节的内部控制，明确各相关部门的权利和义务，根据公司管理要求，制定本管理制度。 第二条 本管理制度所称存货主要是指：公司购入、自产的原、辅材料、半产品、产成品和外购成品等。 第三条 公司经理、财务部门对公司存货内部控制管理制度的建立、健全、实施以及存货业务的真实性、合法性负责。 第二章 职责分工 第四条 存货管理部门：负责仓库的规划、库存管理事宜，确保存货管理规范达标；负责原材料及辅助材料的入库、储存和出库的管理，负责半成品、产成品和外购半成品入库、储存和发货的管理；负责存货的盘点工作；负责依据入、处库单据登记原材料、辅助材料、半成品、产成品等存货账簿；负责损毁、边角料和废料的整理保管，做好数量统计，按照废旧物资管理办法处置废料。 第五条 经营管理部门：负责采购计划的编制，审核和下达；按照销售合同的要求发货，保证货物按时到达；负责存货出入库单据的稽核，定期检查存货账簿；履行监盘职责，参与存货的盘点，编制存货盘点表差异表，定期同财务部门核对相符，确保账实相符，编制存货盘点总结。 第六条 财务部门：负责存货出入库单审核；制做好存货出入库的会计核算，负责生产成本的核算及结转；制定存货盘点计划，做好存货盘点的汇总和分析，负责存货盘盈盘亏、废旧物资处置的账务处理。 第三章 原材料出入库 第七条 原材料采购必须严格按照审核批准的采购计划进行采购，无采购计划不得进行采购。 第八条 原材料入库，按收料流程控制执行： （一）对每一批来料，质管专责应在不超过三天内进行检验，并出具检验报告，对检验不合格材料，质管专责应会同采购部门与供应商联系，并进行退货、索赔等相关处理。 （二）对于品种、规格、型号或数量不符的，库管理员应做好登记，并及时通知采购部门，由采购部门进行更换、索赔等相关处理。 （三）验收合格后，库管理员根据检验报告填写四联入库单，分别由财务、供应商、库房与采购部门保管。 （四）公司设立原材料明细账，按品名、分规格、型号对各种材料进行明细登记。 第九条 原材料领用及退料,按发料流程和按退料流程控制执行： （一）生产领用原辅材料，填具领料单出库；材料销售出库必须由经理、销售部门批准方可出库。 （二）所有原材料出库必须有相关人员审批，领料人、发料人必须在出库单上签名。 （三）对于车间退料，应有相关人员审批，并需注明退料原因，退料人、收料人必须在退库单上签名。 （四）库房对所有出库、退库原材料进行明细登记。 第十条 库房每月将所有进出材料单据分类依序报送报账人员，经报账人员稽核无误后报送财务部门。 第四章 产成品出入库 第十一条 产成品入库： （一）对每一批产成品入库，质检部门应在规定时间内进行检验，并出具检验报告，对不合格产成品，质检部门应与生产部门联系，并进行退货等相关处理。 （二）验收合格后，库管理员编制一式三联产成品验收入库表，分别由生产部门、库房及财务部门保管。 （三）公司设立产成品明细账，库管理员对产成品进行明细核算，按品名、分规格、型号对各种产成品进行明细登记。 （四）产成品明细账除了按照品名、规格、型号核算，还应按照在库产成品、出租产成品分类核算。 （五）出租产成品租赁期满收回、产成品因质量问题返修重入库按新入库进行管理。 第十二条 产成品出库,按出库流程控制执行： （一）加强产品出库内部监控，保证公司财产安全、完整。 （二）产成品出库需严格按照合同履行审批手续，产成品出库必须经相关部门主管、财务部门批准后出库。 （三）产成品出库单一式三联，其中：发货联由库房保管，统计联由销售部门保管，记账联由财务部门保管。 （四）所有产品出库，均需对出库产品进行明细登记。 （五）所有产成品出库发到客户后，必须有客户的签名（盖章）确认，客户签名（盖章）确认回执由销售部门保管备查。 （六）销售部门应分客户按品名、规格、型号对出库产品进行明细统计。 第十三条 外购产成品、自制半成品产成品管理方式进行管理。 第十四条 对外出租的产成品所有权仍属于本公司，出租领用、期满交回应办理出入库手续，在产成品明细账中按照出租产成品进行登记。 第五章　存货日常管理 第十五条 公司按库房管理及物料控制程序进行存货控制，最大限度保持各种存货的完好无损。 第十六条 各种存货按大类实行分类管理，并由库管人员负责保管。 第十七条 库管人员应对保管的存货进行经常性巡视，如发现霉烂、变质或其他异常情况，应及时报告相关领导，并采取应急处理措施。 第十八条 应定期对存货的使用价值进行检查，对变质、过期、无使用价值、无使用机会的存货应及时分离管理，报批准后存放于呆、废存货仓，按呆、废存货进行管理。 第十九条 存货的转移、收发