个人所得税明细申报表（二）.doc

PAGE PAGE 1 个人所得税明细申报表（二） 个税明细申报类型：单位代扣代缴正常明细申报 □ 个人正常明细自行申报 □ 明细补税申报 □ 明细退税申报 □ 报表类型： 月报: □ 年报：□ 扣缴人名称（盖章）： 开户银行： 帐号： 扣缴人编码： 填表日期： 年 月 日 金额单位：元 根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定，制定本表，扣缴义务人应将本月扣缴的税款在次月15日内缴入国库，并向当地税务机关报送本表。 个人识别号 姓名 国籍（地区） 税目 应税项目 所得起始年月 所得终止年月 当年累计企业经营收入或承包承租所得 成本、费用扣除项目金额 利润分配比例 当年累计经营月份数 当年累计工资收入 应纳税所得额 适用税率 速算扣除数 应纳税额 已纳税额、抵扣额 减免税额 实 缴 税 额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 受理单位签章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 扣缴义务人声明:我声明:此扣缴申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字： 纳税人（或授权人）： 代理申报人（或办税员）： 申报日期： 年 月 日 说明：1．本表适用律师事务所和查账征收的个体工商户、独资、合伙企业以及承包承租经营者申报个人所得税。 2．本表一式三份：经主管地税机关审核盖章后，扣缴人或纳税人一份、税收部门两份。 3、个税明细申报类型：单位正常扣缴申报的请选择单位代扣代缴正常明细申报；纳税人正常自行申报的，请选择个人正常明细自行申报；单位年度汇算明细申报和明细补退税申报请选择明细补税申报、明细退税申报，并且报表类型选择年报； 填表说明以及大略审核公式： 一、税目： 1、承包、承租经营所得；2、个体工商户生产经营所得； 二、应税项目： 承包、承租经营所得无应税项目； 个体工商户生产经营所得：1、律师事务所经营者所得；2、独资、合伙企业经营者所得；3、一般个体户经营所得 三、大略审核公式： 第13、14栏按12拦套用个体工商户税率； （一）”承包、承租经营所得”： 税款所属期为2005年12月以前的（含12月）； 月报表： 第9栏＝第10栏=0（数值）（即这两栏不用填写）、1=第11栏=12， 13=（8+12）/11×12（数值）－9600（数值）， 16=【13×14—15】/12(数值) ×11，19=16-17-18； 年报表： 第9栏＝第10栏=0（数值）（即这两栏不用填写）、1=第11栏=12， 13=8+12－800（数值）×11， 16=13×14—15，19=16-17-18； 税款所属期为2006年1月以后的（含1月）至2007年12月（含12月）； 月报表： 第9栏＝第10栏=0（数值）（即这两栏不用填写）、1=第11栏=12，13=（8+12）/11×12（数值）－19200（数值），16=【13×14—15】/12(数值) ×11，19=16-17-18； 年报表： 第9栏＝第10栏=0（数值）（即这两栏不用填写）、1=第11栏=12，13=8+12－1600（数值）×11，16=13×14—15，19=16-17-18； 税款所属期为2008年1月（含1月）至2008年12月（含12月）； 月报表： （1）税款所属期为2008年1月（含1月）至2008年12月（含12月）； 第9栏＝第10栏=0（数值）（即这两栏不用填写）、1=第11栏=12， 13=（8+12）/11×12（数值）－23200（数值）， 16=【13×14—15】/12(数值) ×11，19=16-17-18； 年报表： “税款所属期止”月份在2008年2月份之前（含2月份）； 第9栏＝第10栏=0（数值）（即这两栏不用填写）、1=第11栏=12，13=8+12－1600（数值）×11，16=13×14—15，19=16-17-18； “税款所属期止”月份数在2008年2月份之后的； A：“税款所属期止”的月份数值－11栏（实际经营月份数）＝0； 第9栏＝第10栏=0（数值）（即这两栏不用填写