会计模拟实训教程综合实训参考答案(供参考).docxVIP

文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持. 会计模拟实训教程(综合实训)参考答案 1、 购买办公用品(附件 1-1) 借：管理费用---办公费 300.00 贷：库存现金 300.00 2、 (1)销售商品，款未收。 (附件 2-1， 2-2) 借：应收账款--长春机电公司 494910.00 贷：主营业务收入 423000.00 应缴税费-应缴增值税(销项) 71910.00 (2)支付手续费(附件 2-3) 借：财务费用—手续费 14.00 贷：银行存款 14.00 (3)支付运费《代垫》 (附件 2-4) 借：应收账款---长春机电公司 3200.00 贷：库存现金 3200.00 3、 支付个人医疗保险(原始凭证自填) (附件 3-1， 3-2) 借：应付职工薪酬— 医疗保险费用 25000.00 贷：银行存款--52674 25000.00 4、 采购材料(款项是提前预付的，见资料第 8 页) (附件 4-1， 4-2) 借：材料采购—原料及主要材料 77500+5000*93%=82150.00 应缴税费-应缴增值税(进) 13175+5000*7%=13525.00 贷：预付账款--鞍山钢铁公司-分厂 95675.00 5、 赵宏报销差旅费(附件 5-1， 5-2) 借：管理费用—差旅费 1500.00 库存现金 200.00 贷：其他应收款—赵宏 1700.00 6、 支付保险费和印花税(原始凭证自填) (附件 6-1， 6-2) 借：管理费用—保险费 60000.00 — 印花税 60.00 贷：银行存款--52674 60060.00 7、 各车间领用原材料(附件 7-1 到 7-22) 借：生产成本—基本生产成本--铸造分厂(普通车床) 77850.00 (附件 7-1， 7-3， 7-4) —基本生产成本---铸造分厂(刻模铣床) 24000.00 (附件 7-2， 7-5， 7-6) —基本生产成本---机加工分厂(普通车床) 45195.00 (附件 7-10， 7-12) —基本生产成本---机加工分厂(刻模铣床) 18078.00 (附件 7-7， 7-11) —基本生产成本---装配分厂(普通车床) 120840.00 (附件 7-13， 14， 15， 16， 19， 20) —基本生产成本-装配分厂(刻模车床) 35897.00 (附件 7-8， 7-9， 7-17， 7-18， 7-21) -- —辅助生产成本---机修分厂 6000.00 (附件 7-22 1文档收集于互联网，已整理， word 版本可编辑. 文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持. (附件 7-1， 7-2) 贷：原材料---原料及主要材料(生铁) 87400.00 (附件 7-10， 7-11， 7-22) ---原料及主要材料 (圆钢) 69000.00 (附件 7-3， 7-5) ---燃料(焦炭) 11750.00 (附件 7-4， 7-6) ---燃料(煤) 2700.00 (附件 7-8， 7-13) ---外购半成品(Y123M)