挑战杯创业计划书财务分析部分.docx

第八章财务分析 主要财务假设 公司设在海南省海口市美兰区海甸岛江南城。 土地流转行业按转 让价与购置价的差价缴纳 5%勺营业税，按缴纳的营业税缴纳 7%城建 税与 3 液育费附加。契税按成交价格（合同） 缴纳 3% 收入减除规定扣除项目金额后的增值额缴纳土地增值税。同时按取得 前三年免征所 得税。 电脑等使用寿命为 3 年，运输工具折旧年限为 4 年， 旧年限为 5 年，期末无残值，按直线折旧法计算。公司第三年起以净 利润的 25%分红。 公司成立的办公用品折 报表 821 损益表 损益表 财务费用1.2 财务费用 1.2 6 6 6 6 0 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 一、主营收入 （公司建立后） 100.00 210.50 450.80 600.34 1000.63 1349.33 减：主营成本 56.34 88.79 259.21 309.21 377.35 556.00 二、总利润 43.66 61.71 191.59 291.13 623.28 793.33 管理费用 15 15.10 13. 11 27.22 53.44 89.57 三、利润总额 27.46 100.61 172.48 257.91 563.84 703.76 减：所得税 1.96 6.09 25.87 53.67 89.58 100.00 四、净利润 25.5 94.52 146.61 204.24 374.26 603.76 822 现金流量表 现金流量表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 一、经营活动产生 的现金流量 会计利润 （公司建立后） 25.5  34.52  146.61 204.24  374.26  603.76 折旧 7.53 7.53 7.53 9.04 17.18 28.25 摊销 4.8 4.8 4.8 4.8 4.8 4.8 财务费用 经营活动产生的现金 流量净额 一、投资活动产生的 现 金流量 1.2 (11.97) 6 19.19 6 128.28 6 184.4 6 346.28 0 570.71 购建固定资产所支付的现金 23.3 0.6 0.00 22.95 12.8 31.8 投资活动产生的现金 流 量净额 二、筹资活动产生的 现金流量 吸收权益性投资所收 到的现金 借款所收到的现金 23.3 0.6 0.00 22.95 12.8 31.8 现金流入小计 偿还借款所支付的  62.000.00 62.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 82.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00  100.00  100.00 10.00 100.00 0.00 现金 现金 偿付利息所支付的 1.2 6 6 6 6 0 现金 偿付股利所支付的 0.00 现金 现金流出小计 21.20 筹资活动产生的现金 流 量净额 60.80 四、现金及现金等价 物 5.00 11.00 11.13 36.73 134.94 445.31 净增额 0.00 36.65 76.06 268.57 1275.94 106.00 142.65 182.06 374.57 1275.94 (6.00) (42.65) (82.06) (274.57) (1275.94) 823 资产负债表 资产负债表 第一年第二年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 （公司建立后） 资产 流动资产： 货币资金 15.00 24.50 76.34 257.18 236.72 551.64 应收账款 流动资产合计 固定资产： 固定资产原值 减：累计折旧固定资产净值 24.30 7.53 16.77 24.30 15.06 9.24 24.305. 22.59 1.71 33.70 31.63 2.07 56.70 49.44 7.26 98.70 77.69 22.01 无形资产： 4.00 9.5 8.79 27.55 70.21 316.17 19.00 34.00 85. 15 284.733 306.93 867.81 减：累计摊销 减：累计摊销 无形资产净值资产合计 4. 8 48.0 93.07 4. 8 43.2 196.52 4. 8 38.4 271.95 4. 8 33.6 390.18 4. 8 28. 8 567.69 4. 8 24.0 889.82 负债及权益 流动负债： 短期借款 负债合计 所有者权益： 实收资本 盈余公积 未分配利润 所有者权益总计 负债及的有者权益 20.00 100.00 10