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* 第七节 衍生工具监管 三、必须建立有效的衍生工具风险管理系统 保险公司应建立一个正式的组织框架来监督和管理投资活动的一切内在风险。 风险管理职能部门应配置充分的资源，以便对源于衍生工具的风险进行有效评估，并向高级管理层报告。风险管理职能部门应确定保险公司衍生工具活动中涉及到的各种主要风险的具体界限，这些界限应与该机构总的风险管理程序和资本充足性相一致。应记录并尽快报告违规行为，审查风险管理活动是否符合总体风险管理策略以及交易对方的最高信用额度。 风险管理的原则和界限确定之后，还要制定有效的程序，以确保这些原则和界限的执行情况能够受到充分监督。这些程序应有助于防范并能够早期发现不符合风险管理原则的行为。风险管理职能部门应定期、经常向高级管理层和董事会报告，使这些人员充分了解信息，以便对保险机构的风险结构性质变化做出判断。 * 第七节 衍生工具监管 四、必须对衍生工具活动进行有效的内部控制和审计  所有从事、监督、控制和审计衍生工具交易的人员都应具备相当程度的专业知识和经验。必须有完善的内部控制系统，确保所进行的交易活动符合授权原则和程序，并受到充分的监督。 各公司的内控系统会有差异，但以下重要程序是必须考虑的：业务部门、事务部门和会计系统之间的对账程序，确保进行任何衍生工具交易的各方遵守各自权限的程序，确保交易各方都同意交易条款的程序，确保正式的文件能够即时制作完成的程序，确保经纪人报告头寸对账情况的程序，确保头寸能结算并被汇报的程序，确保没有越权或越界行为的程序，确保费率或价格能独立核实的程序，确保对特定行为进行监督的程序。 * 第七节 衍生工具监管 四、必须对衍生工具活动进行有效的内部控制和审计 保险公司应就衍生工具业务进行定期报告，报告应以清楚明白的方式说明公司的风险情况，要有充分的定量和定性的信息。 应当为负责评估、监督、清偿和控制衍生工具交易风险的职能部门配置充分的资源，并将其与业务部门分离。 保险公司应有一套内部审计计划，该计划要覆盖其衍生工具业务，确保及时找出内部控制的弱点和操作系统的缺陷。内部审计职能必须独立于它所检查的职能和控制体系之外。内部审计工作应由称职的专业人士担当，他们应了解衍生工具内在的风险。内部审计人员应当评价风险管理职能部门的独立性和总体效率，评价风险界限的执行情况及提供给高级管理层和董事会的信息的可靠性和时效性，定期审查衍生工具业务以确保其符合要求。 * 第七节 衍生工具监管 五、必须提供有关衍生工具活动的充分信息 监管机构可以要求保险机构提供有关衍生工具活动的定量和定性信息，这些信息应当能够反映衍生工具活动的程度。保险机构除了还必须提供其利用某种衍生工具的目的以及进行交易的理由，申请和批准使用新类型的衍生工具的手续，信用风险、市场风险和其他风险的界限，有关业务部门和事务部门的内部程序，评估交易对方的信用的程序，监督、控制和报告程序，被授权参与衍生工具业务的人员的专业资质，估价方法和执行情况报告等。 监管机构应定期监督检查保险机构衍生工具业务的风险状况，监管机构可以通过现场检查、外部审计、与公司谈话、特别调查以及定期的报告等方式取得有关信息，也可以利用内部的衍生工具管理信息，这些信息应该及时而全面。 * 第一节 市场准入和股权变更监管 一、市场准入监管的意义和要求 市场准入是确保保险机构能够随时履行其义务，从而使境内外投保人的利益能够得到充分的保护的第一步，也是监管系统中最为重要的组成部分之一。 颁发许可证时应考虑到保险业务的类别，特别是应考虑到那些特殊的保险类别。对于监管机构来说，保险公司经常定期申请延长许可证的期限，是监督保险公司按规划开展业务的有效手段。 所谓“保险业务”应理解为根据本国法律而被称为保险的业务。对于保险业务不同的理解，特别是牵涉到跨国经营的时候，将会导致一些监管方面的问题。 在涉及境外保险公司的申请时，在颁发许可证之前，申请者必须向东道国监管机构提交公司地址、拟承保险种、母国保险监管机构的确认书等文件。 * 第一节 市场准入和股权变更监管 一、市场准入监管的意义和要求 涉及到“短缺险种”的时候，本国法律可以规定境外保险公司不必持有许可证即可承保这些风险。同样道理，本国法律也可以允许境外保险公司不必取得许可证即可承保海运、商务运输和国际货物转接等保险业务。 公司运营期间，应持续地符合所有的监管要求应当要求保险机构的总