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企业财产保险 第六章 企业财产保险 第一节 承保 第二节 企业财产保险的保险责任 第三节 费率 第四节 理赔处理 第五节 营业中断保险 第一节 承保 一、保险标的 以下财产可作为企业财产保险的保险标的： 属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产； 由被保险人经营管理或替他人保管的财产； 或其他具有法律上承认的与被保险人有经济利益关系的财产。 第一节 承保 企业财产保险的承保范围 1.可保财产。可保财产是投保人可以直接向保险人投保的财产。可保财产通常按照两种方式表述： （1）按会计科目表述，可分为固定资产（土地除外）、流动资产、在建工程（有时为特约可保财产）、账外财产和其他财产（待摊费用、递延资产中的有实物形态部分）等。 （2）按企业财产项目类别表述，可分为房屋、建筑物、机器设备、材料、包装物、低值易耗品、仓储物、在产品等。 两种表述方法的保险标的实质上是一样的，但在实务中，当使用《财产保险基本险》和《财产保险综合险》条款承保时，习惯于用会计科目的方法表述保险标的；当使用《财产保险》和《财产一切险》条款承保时，习惯于用财产项目类别来表述保险标的。 2.特约可保财产。特保财产是保险双方当事人必须特别约定后才能在保险单中载明承保的财产。特约可保财产有两种： （1）不需增加费率，也不需加贴保险特约条款的财产。这些财产的特点是市场价格变化较大或无固定价格，并受某些风险的影响较小；（教材92页） （2）需增加费率，或需加批特约条款的财产；（教材92页） 在实务中有时，在建工程也属于特约保险财产。 3.不保财产。是指保险人不予承保的财产，凡是条款中规定不予以承保的财产，都不能在企业财产保险中承保。（教材92页） 土地、森林、矿坑、矿井、水产资源； 文件、档案、帐册、图纸 ； 现钞、有价证券、票据 、电脑资料、枪支弹药； 违章建筑、危险建筑； 用于公共交通的车辆； 动物、植物、农作物； 便携式通讯装置、电脑设备、照相摄像器材及其他贵重物品 不保原因： （1）不属于一般性的生产资料和商品，其本身的量和质不易估算。 （2）缺乏价值依据，很难鉴定其价值。 （3）损失难以掌握。 （4）承保后与政府的法规法令相抵触。 （5）时时处于危险状态下，发生危险是必然趋势。 （6）应属于其他险种承保。 （7）由于某些原因不能承保。 第一节 承保 二、承保方式 企业财产保险适应的对象很多，保险人应根据不同企业的性质，不同的财务制度，来确定承保方式。 1、按帐面价值承保 帐面价值承保，包括按保险财产的帐面价值或帐面原值或原值加成数来确定保险金额。 （1）固定资产的承保 ①按照固定资产的帐面原值确定保险金额。②按照固定资产的帐面原值加成确定保险金额。③按照固定资产重置重建价值确定保险金额。 教材93页 第一节 承保 （2）流动资产的承保 我国保险公司在承保国内企业财产中的流动资产时，主要采取两种方式确定保险金额。 ①按照流动资产最近12个月的平均余额确定保险金额。 ②按照流动资产最近帐目余额确定保险金额。 A、存货的承保 B、待摊费用的承保 教材93-94页。 第一节 承保 （3）在建工程的承保 由于在建工程的基本特点，所以一般不在企业财产保险中承保，而应在建筑工程险中承保。特殊情况下，双方可协商。 （4）长期待摊费用的承保 双方协议按实际价值确定保险金额。 （5）帐外资产的承保 按实际价值估价投保方式承保。 教材94-95页。 第一节 承保 2．按重置价值承保 重置价值是指重新置换或建造同样的全新固定资产所花的成本及费用。 按重置价值承保的关键在于，承保时财产的保险金额必须反映出险时对财产进行重新置换或建造所花的成本及费用。 重置价值方式承保只适用于固定资产类财产（房屋、建筑物、设施、机器设备等）的承保。 第一节 承保 3．按申报价值承保 按申报价值承保，也称按估计价值承保，是指被保险人可以依据公估价或评估后的市价确定保险金额。 4．其他承保方式 （1）按双方约定的保险价值承保 （2）以第一危险赔偿方式承保 教材96-97页。 第二节 企业财产保险的保险责任 一、 列明的意外事故责任 在财产保险基本险、综合险、财产保险、财产一切险基本条款中均列明的基本责任： 1．火灾、爆炸 2．空中运行物体坠落 教材97-99页 第二节 企业财产保险的保险责任 二、列明的自然灾害 1．气象灾害：雷击、洪水、暴雨、暴风、龙卷风、台风、飓风、冰凌、雪灾、雹灾。 2．地质灾害：泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷、火山爆发。 3．自有设备三停责任：自有的供电、供水、供气设备因条款所列自然灾害或意外事故遭受损失，引起停电、停水、停气直接造成保险财产的损失。但有三个条件。（101页