(管理制度)企业贸易信贷(预收货款部分)登记管理操作规程.pdfVIP

国家外汇管理局综合司关于印发《企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理作业指导书》 的通知 （汇综发[2008]163号） （关联资料:部门规章 1篇） 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局： 根据《国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知》（汇发[2008]3 0号）规定，国家外汇管理局制定了《企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理作业指导书》（见 附件，以下简称《作业指导书》），现将《作业指导书》下发给你们，且就有关问题通知如下： 壹、货款预收汇比例是指外汇局依据企业前12个月出口收汇实绩计算得出的比例。根据这壹比例 且结合考核期内实际新发生的预收货款登记、注销情况，系统将循环生成计算出企业货款预收汇金 额。从事货物贸易出口企业的货款预收汇比例，原则上不得超过其前12个月出口收汇额的10％。 二、国家外汇管理局根据外债管理的政策要求和贸易信贷活动的特点，确定企业货款预收汇比例的 核定原则和标准。国家外汇管理局授权各分局、外汇管理部具体负责辖区内企业货款预收汇比例的 核定工作，分局和外汇管理部可根据辖区内具体情况对中心支局、支局进行相应授权。 三、对于企业因业务运营客观需要或交易结算特点需提高货款预收汇比例的需求，国家外汇管理分 局外汇管理部及取得授权的中心支局、支局（以下简称为“外汇局”）可根据企业的申请且核实情 况后为其调整货款预收汇比例。外汇局应本着实事求是的原则审核和调整企业出口货款预收汇的比 例，于不影响企业正常贸易融资需求的同时，防范无真实贸易背景的异常资金流入。 四、企业应于外汇局核定的货款预收汇比例内向银行发出预收货款的结汇或资金划转指令。银行应 于外汇局为企业核定的货款预收汇比例内为企业办理结汇或资金划转业务。 五、外汇局应按照外债管理政策的要求，且结合企业出口货物贸易结算的特点，对企业预收货款的 登记、注销、资金结汇和划转进行统计监测和管理。 六、外汇局应按照外债管理制度和内控要求制定预收货款管理制度，规范内部操作程序，实行政务 公开，明确岗位人员管理职责，且切实加强内部审计监督，防范内控风险。 七、外汇局核定货款预收汇比例或临时预收汇额时，经办岗位人员应按规范格式填制书面审核意见， 按照分工和授权办理，且将关联业务档案按照规定保留备查。 特此通知。 二00八年十月八日 附件： 企业贸易信贷（预收货款部分）登记管理作业指导书 壹、预收货款合同登记、提款登记及注销 项目 法规依据 审核材料 审核原则 注意事项 （壹）企 1.《中华人民共 1.企业应 1.预收货款是指出 1.自2008年7月14日起，企业新 业预收 和国外汇管理 通过互联 口货物合同约定收 签约出口合同中含预收货款条款的， 货款合 条例》（中华人 网或前往 汇日期早于合同约 应于合同签订日起 15个工作日内办 同登记 民共和国国务 所于地外 定出口日期或实际 理预收货款合同登记手续；出口合同 院令第532号）汇局登录 收汇日期早于实际 中未约定预收货款条款而实际发生 国家外汇 出口报关日期的收 预收货款，或出口合同签订于7月1 2. 《外债统计监管理局网 汇。 4 日前而7月14日后才收回预收货 测暂行规定》（1 上服务平 款的，企业应于实际收到预收货款日 987）及其实施 台贸易信 企业只有发生预收 起15个工作日内办理预收货款合同 细则（[97]汇政 贷登记管 货款后才需办理预 登记手续； 发字06号） 理系统（）收货款合同登记手 办理预收 续； 2.预收货款合同登记中，登记的信息 3.《外债管理暂货款合同 须符合货物出口合同中约定的关联 行办法》（[20 登记手 2.企业只需对预收 条款，其中“合同金额”是指该出口