商业银行资本管理财管.pptxVIP

商业银行资本管理财管;一、银行资本的含义;二、银行资本的作用与功能;2、功能 （1）为银行注册、组织营业以及存款进入前的经营，提供启动资金。 （2）可以抵补银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者，能有一定的时间解决存在的问题，为避免银行破产提供了余地。 （3）有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。 （4）为银行的扩张，新业务和新计划的开拓，提供资金。 （5）作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。;三、银行资本的构成;2、我国银行资本的构成 ——核心资本 实收资本： 投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投 入商业银行的资本。 资本公积： 指由投资者或其他单位投入，所有权归属于投 资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。 包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠和 现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关 联交易差价和其他资本公积。 ;盈余公积： 银行按照规定从净利润中提取的各种积累资 金。包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定 公益金。 未分配利润： 商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥 补亏损。 少数股权： 在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于 母银行的部分。 ;——附属资本 重估储备： 商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。 一般准备： 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计 提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 优先股： 商业银行发行的、给予投资者在收益分配、 剩余资产分配等方面优先权利的股票。;可转换债券： 商业银行依照法定程序发行的、在一 定期限内依据约定条件可以转换成商业银 行普通股的债券。 计入附属资本的可转换债券必须符合 以下条件： 1.债券持有人对银行的索偿权，位于存款人 及其他普通债权人之后，并不以银行的资 产为抵押或质押； 2.债券不可由持有者主动回售；未经银监 会事先同意，发行人不准赎回。 ;长期次级债务： 是指原始期限最少在五年以上的次级 债务。经银监会认可，商业银行发行的普 通的、无担保的、不以银行资产为抵押或 质押的长期次级债务工具可列入附属资 本，在距到期日前最后五年，其可计入附 属资本的数量每年累计折扣20%。;四、资本充足性及其衡量;◆银行持有的资本应保持适度。持有过多的资本会导致股票价格不必要的下降，增加了被收购的可能性；另一方面，持有过少的资本，抵御风险的能力不足等。适度资本水平的基本要求包括： 1、与银行的经营规模相匹配 2、与信用评级机构认定的信用等级相一致 3、能够覆盖银行的全部风险 4、符合金融监管机构的最低要求 5、资本构成较合理 ;应当明确的是: ①由于商业银行适度资本水平受多种主客观因素的影响，没有一个神奇的公式能够确定一家银行最适的资本水平。 ②受银行业务种类、资产质量、负债能力、风险状况、管理水平等影响，不同商业银行的适度资本水平是不相同的。 ③同一商业银行在不同条件、环境下的适度资本水平也应适时调整。 ;2、资本充足性的衡量 一般情况下，通常用资本充足率衡量商业 银行适度资本水平。 资本充足率是指商业银行持有的、符 合监管当局要求的资本与商业银行风险加 权之间的比率。 资本充足率的计算公式为： ; 资本—扣除项 风险加权资产+12.5倍市场风险资本 ◆扣除项包括： ①商誉 ②商业银行对未并表金融机构的资本投资 ③商业银行对非自用不动产和企业的资本投资 ;◆风险加权资产是指将商业银行的全部资产按风险程度进行分类，对每类资产按风险程度确定风险权重，每类资产的总额乘以该类资产的风险权重的总和即为风险加权资产。 ◆市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险，主要包括：交易账户中受到利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险。 ;按照《商业银行资本充足率管理办法》，商业 银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率 不得低于4%。 根据资本充足率的状况，银监会将商业银行 分为三类： ◆资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%。 ◆资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本充足率不足4%。 ◆资本严重不足的商业银行：资本充足率不足 4%，或核心资本充足率不足2%。 ;六、《巴塞尔协议》与银行资本 1、《巴塞尔协议》产生的背景 （1）银行业经营的风险程度不断加大 （2）银行业之间的不平衡竞争日趋严重 （3）1988年7月1