商业银行风险管理基本架构.pptxVIP

1.2 银行风险管理基本架构;章节架构;2.1 商业银行风险管理环境;; 2. 商业银行公司治理的原则和做法 目前较为通行的是经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则和巴塞尔委员会的公司治理原则。 （1）OECD认为： 公司治理应维护股东权益，保证全体股东的平等待遇； 如果股东利益受损，股东有权得到补偿； 治理结构应当确认利益相关者的合法利益，并鼓励公司与利 益相关者的积极合作； 治理结构应当保证公司信息及时、准确地批露； 确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督。 ; （2）巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循八大原则： ⑴董事会成员应称职，有能力对商业银行各项事务做出正确判断。 ⑵董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的贯彻执行。 ⑶董事会应界定自身和高管层的权责，并在全行实行问责制。 ⑷董事会应对高管层是否执行董事会政策实施适当的监督。 ; （3）我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，也提出了商业银行公司治理的要求： ①完善股东大会董事会、监事会、高管层的议事制度和决策程序。 ②明确股东董事监事和高管人员的权利和义务。 ③建立健全以监事会为核心的监督机制。 ④建立完善的信息报告和信息批露制度。 ⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。;2.1.2 商业银行内部控制 1. 定义和内涵 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态机制和过程。即内部的管理控制系统。具体包括： ⑴明确划分股东董事会和高管层各自的权责利形成的相互制衡关系。 ⑵为遵循既定政策和预定目标所采取的方法和手段。 ⑶为保证各项业务和管理活动的有效进行，保护资产的完整和安全，而制定和实施的政策和程序。 ⑷及时防范发现和动态调整管理风险的机制。;;2. 商业银行内部控制的目标和要素 目标主要是： ⑴确保国家法律???规和商业银行内部规章制度的贯彻实施。 ⑵确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 ⑶确保风险管理体系的有效性。 ⑷确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时真实完整。 ; 为了确保以上目标的实现，需要注意以下要素： ⑴内部控制环境 ⑵风险识别与评估 ⑶内部控制措施 ⑷信息交流与反馈 ⑸监督评价与纠正 ;;2.1.3 商业银行风险文化 1. 定义和内涵 风险文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险管理制度、风险管理行为表现出的一种企业文化。 风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层面组成。 风险管理理念是风险文化的核心，也是风险文化中最为主要和最高层次的因素。有直接和长效的影响力.; 2. 先进的风险管理理念 主要包括： ⑴风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。 粗放、冒进、盲目追求市场份额→精细化、审慎型、风险收益管理的可持续发展 ⑵风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程来实现风险与收益的平衡。 ⑶风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略。 ⑷商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握的业务，应采取审慎态度。; 3. 风险文化的培植 首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项终身事业，根据变化了的内外部环境而修正。 其次，商业银行应向全体员工宣扬正确的风险管理理念、知识、规范，大力倡导和强化风险意识，使银行和员工形成一致的风险价值观，真正使风险文化成为促进商业银行发展的原动力； 最后，商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入的每一位员工的日常行为中。;2.1.4 商业银行管理战略 1.定义和内涵 商业银行管理战略是商业银行在