银行企业贷款的风险管理开题报告.pdf

1选题背景与研究意义 信贷风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行面临的主要金融风险 。尤其是在金融危机以来，信贷风险在全球金融形势萎靡不振的情况下爆发的可能性就更 大了。尤其是对我国商业银行而言，由于金融创新相比其他发达国家发展缓慢，主要的利 润来源是存贷息差，这样，在金融危机下一旦信贷风险爆发，商业银行就直接面临着倒闭 的危险。对商业银行而言，加强对信贷风险的管理应当成为商业银行信贷业务的核心内容 之一，它对商业银行能够平稳发展具有重大意义。银行的信贷风险也就是借款人可能发生 的信用风险。这种信用风险发生是因为借款人不良表现，或者借款人不能按合同履行义务 所造成的银行呆坏账造成的损失。由于银行的贷款是依靠存款人的存款量为基础向外借贷 的，当贷款不能收回，则可能发生银行无法正常清偿从而导致银行破产。 随着我国金融自由化的发展，最终将会与新巴塞尔协议规定的银行信贷风险控制体系 、标准相结合，根据2010年9月巴塞尔委员会通过的《巴塞尔新资本协议III》的相关内容 ，明确指出了三级资本充足率的最小值，分别为普通股4.5%，以及资本6%总资本充足率8% ；同时为了保证银行有足够的资本在经济衰退期吸收损失，规定资本的留存超额资本充足 率为2.5%，并且从2019年开始，商业银行普通股充足率要达到7%，其中一级资本充足率为8 .5%，总资本充足率为10.5%。而我国截止到2003年，11家商业银行的资本充足率为7.35%， 而112家城市商业银行的资本充足率为6.13%，这与新巴塞尔协议规定的8%还有一定距离， 同时，由于我国现行的预期资产认定标准也有新巴塞尔协议不同，而且风险评级方面也与 1 世界水平差距较大 。因此，为了使我国的商业银行信贷与国际标准尽快接轨，应该从我国 银行信贷管理的现状出发，在借鉴和学习国外先进的风险评估方法、管理经验的同时，来 强化我国金融风险管理能力。本文将以巴塞尔新资本协议的资本充足率要求为基础，研究 我国商业银行信贷风险管理的现状、问题和改善建议。 2 防范风险进入银行的基本措施 1、注意考察企业本身所处的企业周期和行业是周期，对于那些夕阳产业下的企业或产能过 剩性的企业，要严格控制贷款。在目前形势下优先给予新型环保型、节能型企业的贷款， 这类企业的发展前景好，政策性风险较小。此外，在众多企业中要反复筛选，同样都是企 业，有的起步基础好，己经有相当的资本积累，企业呈蒸蒸日上型发展，市场占有率较高 ，有完善的管理机制，这样的客户可以作为企业贷款重点发放对象，也是我们日常营销的 重点。企业风险较大时间主要集中在刚成立的前4一5年，在对这样的企业发放贷款要严格 把关，注意企业的违约风险。 2 、除财务报表类信息，其他非报表类信息更重要。企业基本上没有完善的财务监管制度， 企业的法人掌管运营及财务监管权力，财务数据造假现象很严重。一般的企业都有三份财 务报表，一份针对税务的报表，低利润避税;一份针对银行的报表，高利润、现金流、大偿 债能力强;最后一份不公开的才是真正的报表，留给股东掌握;更甚至对于不同的银行要求 ，会有不同的财务报表出现。在这样的背景下，仅仅去分析企业的财务报表很难对分析的 控制起到把关作用，于是对报表以外的信息挖掘有着重要意义。主要包括对现场进行亲自 走访调查、侧面了解企业的经营情况、主要负责人信用状况及品质问题、目前企业的市场 行情等，通过全面真实的了解可以有效解决企业的“信息不对称问题”，为贷款前的审批 得出第一手真实资料。 3、资料的求实验证。企业财务数据的真实性问题，在实务中，不仅在财务数据上值得质疑 1 胡海鸥.次贷危机对新巴塞尔协议提出的挑战与启示[J].上海金融. 2009(3):26-33. ，在贷款用途上，一公司的各项证明上都存在很大的质疑，从企业拿来的一切纸质证明和 数据必须经过仔细审核，不能全盘接受。首先对于财务数据，要进行仔细核算，以防止企 业会计制度的不完善和会计人员在填制报表上的随意性;同时也实地去企业会计部门查看账 实是否相符，凭证是否齐全。重点核实应付账款项的真实性，很多企业为了账面降低负债 比例，有意隐瞒负债额度，除了在征信系统中能反映的账款外，还有核实己经发放贷款但 由于征信系统的滞后性尚未在征信中体现的其他商业银行贷款，以及企业内部融资情况、 甚至民间融资情况，这些都是在企业征信中无法体现的。最后，贷款用途是贷款审批中重 要一项，企业项目贷款的资金不好控制，商业银行的客户经理要实地考察，防止企业挪用 资金用于它处，从而加大了风险。 4 、以现金流量表分析为主要手段。企业的项目贷款难度较大，而且银