项目资金使用分配及封闭管理措施.docx

PAGE 4 项目资金使用分配及封闭管理措施 1.1项目资金使用 项目部对本合同项目的财务管理全权负责，资金实行封闭运行，严格进行成本控制。在资金管理上，对本合同工程结算资金专款专用于本合同工程，执行发包人关于资金使用的有关规定，在施工区银行开立专用帐户，项目部实行资金预算管理，按照工程施工的实际情况做好资金使用计划，提高资金利用效率，杜绝资金的体外循环。此外，公司加强对项目部资金的监管，通过内部资金结算中心，控制资金的使用，以保证该合同项目有充足的资金供应。 1.1.1专款专用，保证工程资金全部用于本工程 由项目部下设的财务管理办负责对工程资金进行管理，工程的预付款、月工程进度结算款项等都能做到专款专用，保证资金全部用于本工程使用；同时，因工程施工需要筹集的项目部流动资金、银行贷款亦均恰当地运用于本标段当中。 1.1.2采用多渠道筹集资金，确保满足工程需要 一旦我公司中标，我们将根据施工措施、施工进度等制定整个工程详细的资金使用计划，合理使用工程预付款和月工程结算款；同时在资金短缺时，启动我公司流动资金和银行信贷，以满足工程需要，保证施工顺利进行。 1.1.3工程前期资金投入 本标段中标后，除合理利用工程预付款外，还将自筹部分资金进行前期进场及设备调配和购置工作，保证工程按期完成。 1.1.4工程资金在施工中的管理 本工程中标后，由项目部下设的财务管理办负责对工程资金进行管理，其中财务管理办部长直接对项目经理负责。 在施工中，我们将通过对资金收入预测、资金支出预测、资金收支对比、资金筹措、资金使用等方面进行工程资金管理。 1.1.5资金收入预测 工程在实施过程中，根据施工总进度计划，从收取工程预付款开始，分年、季度、月进度计划以及工程实际进度，按时间测算出价款数额，做出工程收入预测表，绘出工程资金按月收入图及工程资金按月累加收入图，并根据进度计划及工程量的调整及时进行资金调整。资金收入测算工作应注意以下几个问题： （1）资金预测工作是一项综合性的工作，因此，在项目经理主持下，各职能人员参加，共同分工负责完成。 （2）加强施工管理，确保工期，以免因延误工期罚款造成经济损失。 （3）严格按合同规定的结算办法测算每月实际应收的工程进度款数额，同时要考虑到进度款可能滞后的时间因素，即按当月完成的工程量计算应收取的工程款不一定能按时收取所造成的影响。 （4）计入预付款按月扣还给建设单位的因素。 （5）计入质量保证金扣留因素。 1.1.6资金支出预测 （一）工程资金支出预测依据 （1）成本费用控制计划。 （2）施工组织设计。 （3）材料（物资）储备计划。 （二）工程资金支出预测程序 工程资金支出预测程序见图1-1。 工程资金支出预测注意事项： （1）从实际出发，使资金支出预测符合实际情况。 （2）重视资金支出的时间价值。 测算出每月支出 测算出每月支出款额 工程费用支出图 工程费用支出累加图 成本控制计划 物资供应计划 施工组织设计 图1-1 工程资金支出预测程序框图 1.1.7资金收入与支出对比 根据资金收入与支出情况，绘制资金收支对比图，找出收入与支出的资金数额之差，确定筹措资金数量或富余资金数量。 1.1.8资金筹措来源 （1）工程预付款 （2）月工程结算款 （3）启用公司（项目部）自有流动资金 （4）银行贷款 1.1.9资金使用管理 资金使用管理是以确保收入、节约支出、防范风险和提高经济效益为目的的。在财务管理办设立专用帐号，进行工程资金收支对比和预测，统一对外收支与结算。 项目部编制年、季、月度资金收支计划；设立台帐，记录资金支出情况；加强财务核算，及时盘点盈亏。 坚持做好工程的资金分析，进行计划收支与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金使用管理。 1.1.10掌握好资金使用的阶段性，以期获得最大收益 项目部利用各种现代信息技术，应用国际通行的项目成本管理软件P6，制定出月资金使用计划，季度资金使用计划，年度资金使用计划，总资金使用计划，以便总体控制工程资金的使用。 工程前期，各种费用投入较大，在资金使用上做到全力保障。如设备用量多，除现在各工程项目部调配外，我公司为能保证工程的顺利实施，树立良好的企业形象，准备充足资金购买一批新设备。 工程施工期，根据月进度结算款的到位情况，将全力保证材料的购买，设备的维修以及文明施工，安全生产，环保等方面的施工要求。 对于工程施工后期，避免资金先期投入大，防止资金积压，均衡使用资金。 1.1.11应对资金管理的几种情况 （1）工程资金暂不到位情况处理 若在工程施工中遇到工程资金暂不到位的情况，我项目部将启动流动资金作为工程继续施工的保障资金，同时节约一切非生产性开支；另外通