建筑项目施工企业的公司的财务管理目标.pdf

建筑项目施工企业的公司的财务管理目标 \\ 建筑施工企业公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责 公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责 主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审 核各项资金使用和费用开支 ;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日 常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及 银行空白票据，按日编报资金日报表 ;做好公司筹融资工作 ;处理、协 调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、 按照会计制度进行会计核算 ;编制年度、季度、月份会计报表 ;按照会 计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记 帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、 帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐 表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料， 及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支 付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款 建筑项目施工企业的公司的财务管理目标 的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计 数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有 关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果 和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 ⑴公司 3000 元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。 如董事长不在公司，3000 元以下可以由经理签字批准。 ⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法 定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章 代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记 (外单 位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。 ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预 留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 建筑项目施工企业的公司的财务管理目标 ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与 收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必 须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 ⑸往来款的冲转 (指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。 ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为 原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下施工工 程专用款支付审批工作流程执行 ⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 ⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 ⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批 应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的 可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。 3、行政费用支出管理制度 ⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 建筑项目施工企业的公司的财务管理目标 ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 ⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。 ⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。 A 房租标准：一般职员，房租标准为 60 元/ 日。 B 出差补贴：市内补贴每人 20 元/ 日，市外补贴每人 25 元/ 日。 C 职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。