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* 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 由使命、愿景、价值观等到公司战略 定位:全球能源革命的引领者、服务国计民生的先行者 使命:推动再电气化,构建能源互联网,以清洁和绿色方式满足电力需求 宗旨:人民电业为人民 发展理念:安全、优质、经济、绿色、高效 核心价值观:以客户为中心、专业专注、持续改善 企业精神:努力超越、追求卓越 * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 由使命、愿景、价值观等到公司战略 战略目标:建设具有卓越竞争力的世界一流能源互联网企业 战略步骤 2020年,全面建成“一强三优”现代公司,建设具有卓越竞争力的世界一流能源互联网企业取得重大进展 2025年,基本建成具有卓越竞争力的世界一流能源互联网企业 2035年,全面建成具有卓越竞争力的世界一流能源互联网企业 * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 战略思路:八个着力 着力推进电网高质量发展 着力推进公司高质量发展 着力促进清洁能源发展 着力坚持以客户为中心 战略思路:八个着力 着力服务“一带一路”建设 着力深化供给侧结构性改革 着力推动科技创新 着力加强党的全面领导 3.COSO2017版《企业风险管理框架》 * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 4.德勤国际会计公司的风险智能管理框架 * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 4.德勤国际会计公司的风险智能管理框架 传统风险管理理念 风险是需要控制的不利因素; 风险管理是一项狭窄的独立管理职能,各职能部门、各业务环节各自为战,没有与企业目标和价值创造联系起来; 风险管理主要集中在低层次的业务层面和职务岗位方面,以财务控制为主,重点是防范差错和舞弊; 风险衡量较为主观,以定性描述为主,缺少实用的管理技术; 未有系统的风险管理框架,没有清晰的风险管理流程和技术; 董事会通过审计委员会指导内部审计工作,风险管理主要由内部审计人员实施; 注重风险管理流程和制度,强调就事论事,依靠内部审计实施监控。 智能风险管理理念 风险既是不利的潜在因素,也是可能的发展机遇; 是一项系统、全面的管理职能,需要依靠企业管理系统整体推进; 贯穿于企业上下和业务始终,上至公司战略和经营计划,下至业务层面和职务岗位; 管理主体上至董事会,下至全体员工,中间是各阶层管理者,全员参与; 恰当地认识风险,风险描述既有定性的反映,更有先进的量化表达; 是一个完整框架,有特定的构成要素、科学的管理流程、先进的管理技术; 董事会设立风险管理委员会或内部控制委员会,健全内部监督机制,以确保内部控制健全、有效; 注重培育人力资源、社会责任、企业文化、正直诚信、价值管理等软环境的建设。 10内部控制与风险管理新发展(王清刚) 10内部控制与风险管理新发展(王清刚) 王清刚 * * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 第十一讲内部控制与风险管理新发展 1.ISO31000:组织的风险管理国际标准 在世界政治、经济环境发生深刻变化及“特定事件”和“特定法规”的背景下产生 及时总结和汲取了世界范围内风险管理的必威体育精装版理论与最佳实践,代表着风险管理的先进标准 * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 1.ISO31000:组织的风险管理国际标准 * 10内部控制与风险管理新发展(王清刚) * 1.ISO31000:组织的风险管理国际标准 * 10内部控制与风险管理新发展(王清刚) * 1.ISO31000:组织的风险管理国际标准 * 10内部控制与风险管理新发展(王清刚) * 1.ISO31000 2018 * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 2.COSO《内部控制——整合框架(2013)》 系统——目标——要素——原则——关注点 2.1控制环境 原则1:组织显示出对诚信和道德价值观的承诺 确立高层态度、建立行为准则、评价对行为准则的遵守情况、实施有关流程,并根据组织的行为准则来评估个人和团队的表现、及时处理变差情况 原则2:董事会应展现出其独立于管理层,并对内部控制的开展和成效实施监督 建立监督责任、运用专业知识、保持独立运作、履行对内部控制体系的监督职责 * 11内部控制与风险管理新发展及相关研究 * 2.1控制环境 原则3:管理层为实现目标,应在董事会的督导下确立组织架构、汇报路线、合理的权利与责任 考虑主体的所有架构;制定汇报路线;定义、分配及限制权力与责任(董事会、高级管理层、管理层、员工及外包服务供应商) 原则4:组织应展现出其对吸引、培养和留用符合组织目标要求的人才的承诺 建立政策和实践;评估胜任能力并改善不足;吸引、培养和留用人才;规划与准备后续人才 原则5:组织为实现目标,应要求员工承担内部控制的相关责任 通过组织架构、权
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