学院内部控制规范.docx

AB学院内部监控规范 xx年6月 第一章总则 第二章 经济活动风险评估和监控方法 2 第三章单位内部监控 4 第四章业务层面的内部监控 8 第一节 预算业务内部监控制度 8 第二节 收费业务内部监控制度 12 第三节 票据管理内部监控制度 14 第四节 经费支出业务内部监控制度 16 第五节 债务业务内部监控制度 18 第六节 采购业务内部监控制度 21 第七节 货币资金内部监控制度 30 第八节实物资产和无形资产内部监控制度 35 第九节 对外投资内部监控制度 40 第十节xx项目内部监控制度 43 第H-一节协议管理内部监控制度 47 第五章信息系统管理制度 52 第六章评价和监督 56 第七章附则 65 AB学院内部监控规范 第一章总则 第一条为进一步提高学校经济活动管理水平，规范内部监控，加强廉政风险防控机制XX,依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和财政部《行政事业单位内部监控规范（试行）》（财会（XX）21号）等法律法规和相关规定，结合AB学院实际，制定本规范。 第二条本制度所称内部监控，是指AB学院（简称学校）为实现监控目标，保证教育事业活动正常进行，爱护学校资产的平安完整和有效运用，防止、发觉和纠正错误、舞弊与欺诈行为，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部监控系统是一个能实现自我检查、自我调整和自我制约的系统。 第三条本规范的实施对规范学校内部监控制度，进一步完善学校内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，加强廉政风险防控机制xx,形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，保证财务报告真实性，确保学校资产平安高效率运行，提高学校内部管理水平，保证单位沟通协调、连续、快速进展，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范（试行）》，具有较强的现实意义。 第四条学校内部监控的目标：保证学校所有经济活动合法合规、资产平安与使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，确保深化贯彻落实党的教育方针和政策，促进坚持创新、沟通协调、绿色、开放、共享进展，促进学科专业XX、科研XX、师资队伍XX、对外合作沟通XX、校内基础设备XX,促进重点XX工程的实施，促进学校实现XX成为具有显著办学特色的应用型高校的战略。 第五条学校建立实施内部监控，遵循下列原则： （一）全面性原则。内部监控贯穿AB学院经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面监控。 (一)重要性原则。在全面监控的基础上，内部监控应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 （三）制衡性原则。内部监控应当在单位内部的部门管理、职工分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 （四）适应性原则。内部监控应当符合国家关于规定和单位的实际状况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 第六条本规范适用于学校各单位。对学校领导、学校各单位及所有教职职工或员工具有约束力，各相关人员应当遵循制度中对其工作职责的定义及描述，保持内部监控的有效性，保证学校教育事业的健康进展。 第七条本规范是学校的重要资料文件，属单位隐秘，应对外必威体育官网网址，各部门应依照要求准确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。 任何人因使用不当造成不良后果，应负相应责任，各单位负责人应负管理责任。 第八条财务处负责组织本规范的修订工作。本规范经院长办公会批准后正式生效。学校将依据外部环境、内部组织架构及管理要求等的改变，对本规范适时更新。原则上本规范每年更新一次，更新资料文件资料来源于学校教学单位、党政管理部门、教辅单位等各单位的建议，以及内、外部监察部门对内部监控的评价。 第九条AB学院院长对本校内部监控的建立健全和有效实施负责。 第二章经济活动风险评估和监控方法 第十条学校建立经济活动风险定时评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。 经济活动风险评估每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。 第十一条学校开展经济活动风险评估时设立风险评估工作小组，校长担任组长。 经济活动风险评估结果形成书面报告并及时提交学校领导班子，作为完善内部监控的依据。 第十二条学校进行单位层面的风险评估时，重点关注以下方面： (一)内部监控工作的组织状况。包括是否确定内部监控职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部监控中的沟通沟通协调和联动机制。 （二）内部监控机制的XX状况。包括是否对经济活动的决策、执行、监督实现有效分别；权利义务是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。 （三）内部管理制度的完善状况。包括是否健全内部管理制度；是否有效执行。 （四）内部监控关键岗位工作人员的管理状况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作