投资估算与资金筹措案例(财务管理).pdf

投资估算与资金筹措 一、投资估算 1、估算依据 在对本项 目进行投资估算时，主要是依据项 目建设方案设计的各项 工程量及其建设任务，按方案分别计算各项建设工程量和设备配置投 资。本项 目主要依据以下资料进行投资估算： 国家发展改革委、建设部 《建设项 目经济评价方法与参数》 （第三 版）； 农业部 《农业项 目经济评价实用手册》； 设备生产厂家近期报价资料； 湖北省建筑、安装定额资料。 本项 目总投资主要包括三部分：固定资产投资；建设期利息和流动 资金。 2、总投资估算 本项 目总投资为8395万元，其中：固定资产投资5788万元；建设期 利息105万元；流动资金2502万元。如下表1： 表1：项 目投资估算表 项 目 金 额 (万元） 占总投资比例 固定资产投资 5788 68.95% 建设期贷款利息 105 1.25% 流动资金 2502 29.80% 合 计 8395 100.00% 在固定资产投资中，建筑工程3015万元，占固定资产投资的比例为 52%，设备购置2043万元，占固定资产投资的比例为35%，安装工程320 万元，占固定资产投资的比例为6%，其他为410万元，占固定资产投资 比例为7%。如下表2： 表2：固定资产投资估算表 项 目 金 额 （万元） 占固定资产投资比例 建筑工程 3015 52% 设备购置 2043 35% 安装工程 320 6% 其他 410 7% 合 计 5788 100% 3、固定资产投资估算 （1）固定资产投资范围 固定资产投资包括建筑工程、仪器设备购置与安装工程和其他等。 （2）固定资产投资估算 ①固定资产投资额估算方法 固定资产投资中的建筑工程、仪器设备购置与安装工程等，分别根 据项 目涉及方案需要量和价格计算。 其他主要为基本预备费，根据行业的有关要求并结合项 目地的实际 情况 ，按固定资产投资额的一定比例进行估算。 本项 目建设投资的估算依据国家农业综合开发办公室有关规定的标 准，材料价格采用2011年的市场平均价格。 ②固定资产投资额及构成 经估算，本项 目固定资产投资额为5788万元，固定资产具体分项投 资见附表1。 （3）建设期利息估算 项 目在建设期期初发生银行借款1000万元，假定借款发生当年均在 年中支付，按半年计息，其后年份按全年计算，还款当年按年末偿还， 全年计息。参照1年期贷款年利率，取7%计算利息。即： 本年应计利息 （年初借款本金累计＋本年借款额/2）×年利率 本年还本资金 可用于还款的利润＋可用于还款的折旧 银行借款利息按年支付，本金在营运期第5年年末一次性支付。各年还 本付息见附表2。 4、流动资金估算 本项 目流动资金的估算参照同行业生产、经营资金周转情况，结合 企业 自身实际，并考虑本项 目需要确定。流动资金估算采用详细指标估 算法，估算中只考虑原材料、库存商品和工资福利等