2023年2月基金从业《法律法规、职业道德与业务规范》真题及答案解析.pdf

2023 年2 月基金从业《法律法规、职业道德与业务规范》 真题及答案解析 第1 题单选题 （每题1 分，共100 题，共100 分）下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意 的正确答案，多选、错选或不选均不得分。 1．根据以下材料，回答{TSE}1 －3 题 A 公募基金管理公司拟对旗下的定期开放混合型C 基金进行转型，拟将C 基金变更为一只开放式FOF （基金中基金），其中涉及转型后产品要素的设计以及召集基金份额持有人大会等工作。 {TS}关于C 基金变更为FOF 基金后的投资运作，以下说法正确的是 （ ）。 A ．可以投资分级基金份额实现有利的投资目的 B ．投资A 公司自身管理的基金合计不得超过其基金资产净值的50 ％ C ．投资的标的基金（除ETF 联接基金外）运作不应少于1 年 D ．可以投资其他符合条件的FOF 【答案】C 【解析】选项C 正确，为防范利益输送，要求除ETF 联接基金外，FOF 投资其他基金时，被投资基 金的运作期限应当不少于1 年。 第3 章－第10 节－基金中基金的运作规范 2 ．A 公司将召集基金份额持有人大会审议C 基金转型事项。关于该次基金份额持有人大会，以下说 法正确的是 （ ）。 A ．该次基金份额持有人大会审议事项需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 1/2 同意方能通 过 B ．该次基金份额持有人大会可以采取通信方式 C ．A 公司应至少提前60 日公告本次基金份额持有人大会审议事项 D ．该次基金份额持有人大会应有至少代表2/3 份额的持有人参加方可召开 【答案】B 【解析】基金份额持有人大会就审议事项做岀决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 1/2 以上通过；但是，转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其 他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3 以上通过。因此A 错误；基金份额持有 人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通信等方式召开。B 正确。 召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前 30 日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形 式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。因此C 错误 基金份额持有人大会应当有代表 1/2 以上基金份额的持有人参加，方可召开。因此D 选项说法错误。 【考察考点：第4 章－第4 节－基金份额持有人及基金份额持有人大会】 3 ．C 基金的首次基金份额持有人大会因未能达到法定出席人数而未能召开，A 公司在次日依据《证券 投资基金法》再次发布公告召集基金份额持有人大会。关于该程序，以下说法正确的是 （ ）。 A ．再次召集基金份额持有人大会的参加人数要求与首次召集没有区别 B ．该次基金份额持有人大会有至少代表1/3 的持有人参加即可召开 C ．此次审议事项，仍然需要参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2 通过 D ．由于首次召集失败，再次召集的基金份额持有人大会应当依法采取现场方式 【答案】B 【解析】A 项说法错误，B 项说法正确，重新召集的基金份额持有人大会应当有代表 1/3 以上基金份 额的持有人参加，方可召开。C 项说法错误，转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提 前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3 以上通过。D 项， 《证券投资基金法》无此规定。 4 ．某上市公司的实际控制人因刑事犯罪被司法机关逮捕后，该上市公司股价连续多个交易日跌停。 某基金管理人对旗下公募基金持有的该上市公司股票采用当日收盘价格进行估值。上述情况反映了该基金 管理人应当从以下哪个方面加强会计系统控制? （ ）。 A ．基金管理人应当规范基金清算交割工作，确保基金资产安全 B ．基金管理人应当建立会计复核制度，防止会计差错发生 C ．基金管理人应当采取合理的估值方法和科学的估值程序 D ．基金管理人应当保证同一基金的不同份额之间独立建账和独立核算 【答案】C 【解析】基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转： （1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载 经济业务，明确经济责任。