2023年分支机构内控管理考评方案.doc

PAGE PAGE 1 2023年分支机构内控管理考评方案 为加强内控管理，完善内控体系建设，提高内控管理能力，防范和降低各类风险，推动全行业务稳健发展，特制定本考核方案。 一、考评对象：辖属各分支行。 二、评价内容 内容包括四个方面：内部控制基本评价、内部控制监督、内部控制活动、内部控制结果。 三、考评方式 采用现场和非现场相结合的方式。 四、评分标准 按照百分制，总分为100分，实行扣分制。其中内部控制基本评价10分、内部控制监督20分、内部控制活动60分、内部控制结果10分。 1.内部控制基本评价（10分） 指标一：内部控制制度建设与传导。（3分） （1）是否根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程； （2）规章制度、实施细则、操作规程等是否建立顺畅的传达渠道及自下而上的反馈渠道。 评分标准： （1）未根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程的，缺少一项扣0.2分，缺少两项扣0.5分；缺少三项以上本指标不得分； （2）各项制度、管理办法、操作规程不符合实际的，一项扣0.2分，两项扣0.5分；三项以上本指标得分不得高于1.5分；； （3）员工对各项规章制度、实施细则、操作规程不熟悉的，抽检人数5名以下员工考试不及格扣0.2分；抽检人数5名（含）以上10名以下员工考试不及格扣0.5分；抽检人数10名（含）以上员工考试不及格扣1分。 指标二：内部控制组织结构。（3分） （1）分支行各部门职能是否明确，部门职能设置是否符合自身的特点； （2）是否设置了专职的内控合规岗位负责对本机构各业务条线的内控检查和监督指导工作； （3）是否建立明晰的岗位职责，明确岗位准入标准及职责，员工是否了解其岗位职责的内容； （4）分支行员工权责划分是否符合相应规章制度，岗位设置是否满足不相容岗位分离的要求。 评分标准： （1）分支行未明确各部门职能及岗位职责的，一项扣0.2分，两项扣0.5分；三项以上扣1分； （2）未设置专职内控合规岗位的扣0.5分,内控合规岗位未有效履行内控检查和监督指导职责的扣1分; （3）员工承担的职责与其岗位职能不相匹配的，人力资源未满足不相容岗位分离要求的，一个扣0.2分，两个扣0.5分；三个以上扣1分。 指标三：人力资源管理。（4分） （1）是否依据规章制度实施轮岗、强制休假制度，是否存在虚假轮岗、虚假强制休假； （2）是否按规定流程执行人员考勤、离岗及离职手续，是否存在考勤异常、离岗离职手续不完善； （3）员工行为排查覆盖面及频率是否达标，是否按要求上报员工重大事项，是否按规定执行谈话家访工作，是否存在员工违反禁令行为； （4）是否组织定期/不定期的员工培训，培训内容是否包含职业成长、业务技能、内控合规等。 评分标准： （1）未按要求实施轮岗、强制休假的，轮岗强休5名员工以下未执行扣0.2分；5名（含）以上10名以下未执行扣0.5分；10名以上未执行扣1分。 （2）未按规定流程执行考勤、离岗及离职手续的，每人次扣0.5分。 （3）员工行为排查及管理不到位的，一个扣0.2分，两个扣0.5分；三个以上扣1分，四个以上扣2分； （4）未制定员工培训计划的，扣0.5分，培训内容未包含内控合规的，扣0.5分。 2.内部控制监督（20分） 指标四：内控自评。（2分） 分支行是否对本行内控状况管理情况开展全面评价。 评分标准： （1）未对本行内控状况管理情况开展全面评价的，本项不得分； （2）内控评价流于形式，没有任何问题反映或佐证材料的，扣1分。 指标五：检查监督与纠正（18分） 是否制订本行业务检查计划；是否按计划及程序开展内部监督检查； （2）是否建立问题台账并整改销号处理，对发现问题的整改情况进行持续跟踪；是否提出适当的整改措施，是否在根源上杜绝同质问题屡查屡犯；是否避免整改流于形式甚至虚假整改； （3）是否对内部审计检查、风险内控评价及外部监管检查发现的问题进行及时有效整改； （4）对内部审计检查、风险内控评价及外部监管检查发现的问题是否依据本行规定执行责任追究程序并落实问责。 评分标准： 未制订本行业务检查计划的，扣1分；未按计划开展检查的，一项扣0.5分，两项扣1分；三项以上扣2分；检查程序不合规或检查报告没有实质内容的，一项扣0.5分，两项扣1分；三项以上扣2分； 未建立问题台账的，扣2分；台账不合规的，扣1分；未落实整改责任的，扣1分；无正当理由超期限整改的，扣2分；未从体制机制制度管理等方面进行根源性整改造成同质问题屡查屡犯、整改流于形式甚至虚假整改的，每个问题扣2分； 未对内部审计检查及风险内控评价发现的问题进行及时有效整