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内部控制评价工作底稿 青青稞酒 公司名称： 年度： 2023年 内控流程： 组织架构 流程主要负责人： 评价人员： 复评人员： 复核人员： 内部控制流程及风险点 评价工作记录 控制点编号 风险点描述 风险 量要 性水 平 控制 目标 控制 手段 按制活动描述 责任 单位/ 岗位 文档 记录 该控制 实际执 行的部 门及负 责人 是否 为关 键控 制 控制 频率 本次测试方 法/步骤 实际控制情况描述 本次 测试 是否 发现 设计 缺陷 本次 测试 是否 发现 执行 异常 执行的证据 测试 结论 缺陷 问题 描述 R1 R 1 L C O 1 - 0 1 治理结构形 同虚设，缺 乏科学决策 、良性运行 机制和执行 力，导致企 业经营失 败，难以实 现发展战略 高 合规 目标 预防 性控 制 1、公司要根据有关法律法规建立起所有 权、经营权分离，决策权、执行权、监 督权分立，股东大会、董事会、监事会 并存的法人制衡管理机制，并明确股东 大会、董事会、监事会、总经理的职责 权限、工作程序和议事规则。 2、公司要建立独立董事制度，独立董事 按照国家有关法律法规和公司章程规定 严格履行职责。 3、董事会下设战略、审计、薪酬与考核 专门委员会，审计委员会对董事、经理 层的履职情况和财务报告进行监督。 4、公司设立董事会秘书，负责股东大会 和董事会会议的筹备，文件保管以及股 东资料的管理，办理信息披露事务。 董事 会 会议 纪要 证券投 资 部 、 总经办 是 随机 检查组织架 构图、三会 一层的会议 记录、工作 程序和议事 规则、独立 董事的制度 、召开年度 会议的时间 统计 1、公司根据有关法律法规建立起所有权 、经营权分离，分立决策、执行、监督三 权，股东大会、董事会、监事会并存的法 人制衡管理机制，并明确股东大会、董事 会、监事会、管理层的职责权限、工作程 序和议事规则。 2、公司建立独立董事制度，并按照国家 有关法律法规和公司章程规定严格履行职 青 。 3、董事会下设战略、审计、薪酬与考核 委员会，审计委员会对董事、经理层的履 职情况和财务报告进行监督。 4、公司设立董事会秘书，负责股东大会 和董事会会议的筹备，文件保管以及股东 资料的管理，办理信息披露等事务。 否 否 组织机构图 、三会一层 的会议记录 、工作程序 和议事规则 、独立董事 的制度、召 开年度会议 的时间统计 有效 无 L c o 1 · O 1 1 R 2 董事、监事 、经理及其 他高级管理 人员不能满 足任职资格 要求或不能 按照要求履 行职责，导 致企业发展 战略难以实 现 。 高 合规 目标 预防 性控 制 1、在公司发展过程中，要通过发展战略 的制定与实施，不断验证决策层和执行 层的工作能力和效率。如果发现重大风 险，或对经营不利，应当及时评估决策 层和执行层的高管人员是否具备应有的 素质和水平。 2、在对决策层和执行层高管团队的评估 考核过程中，如果发现有不胜任岗位工 作的，应当通过有效方式及早加以解决 董事 会 工作 记录 人力资 源部 是 随机 检查高级管 理层的年度 考核记录 1、在公司发展过程中，要通过发展战略 的制定与实施，不断验证决策层和执行层 的工作能力和效率。如果发现重大风险， 或对经营不利，应当及时评估决策层和执 行层的高管人员是否具备应有的素质和水 平 。 2、在对决策层和执行层高管团队的评估 考核过程中，如果发现有不胜任岗位工作 的，应当通过有效方式及早加以解决。 否 否 高级管理层 的年度考核 记录 有效 无 内部控制评价有以下的三个原则，具体如下： 1、全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项； 2、 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域； 3、客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性； 4、公正性原则。评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求为准则，客观公正，实事求是； 5、 重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确定重点，关注重点区域和重点业务； 6、 及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评价。内部控制评价的内容，具体如下： 《企业内部控制评价指引》要求企业根据《企业内部控制 公司名称： 年度：2 0 内控流程： 评价人员： 2 3 年 发展战略 内部控制评