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内部控制评价工作底稿
青青稞酒
公司名称:
年度: 2023年
内控流程: 组织架构
流程主要负责人: 评价人员: 复评人员: 复核人员:
内部控制流程及风险点
评价工作记录
控制点编号
风险点描述
风险
量要
性水
平
控制 目标
控制
手段
按制活动描述
责任 单位/ 岗位
文档 记录
该控制 实际执 行的部 门及负
责人
是否 为关 键控
制
控制
频率
本次测试方 法/步骤
实际控制情况描述
本次 测试 是否 发现 设计 缺陷
本次 测试
是否 发现
执行
异常
执行的证据
测试 结论
缺陷 问题 描述
R1
R
1
L
C
O
1
-
0
1
治理结构形 同虚设,缺 乏科学决策 、良性运行 机制和执行 力,导致企 业经营失
败,难以实 现发展战略
高
合规 目标
预防 性控
制
1、公司要根据有关法律法规建立起所有 权、经营权分离,决策权、执行权、监 督权分立,股东大会、董事会、监事会 并存的法人制衡管理机制,并明确股东 大会、董事会、监事会、总经理的职责 权限、工作程序和议事规则。
2、公司要建立独立董事制度,独立董事 按照国家有关法律法规和公司章程规定 严格履行职责。
3、董事会下设战略、审计、薪酬与考核 专门委员会,审计委员会对董事、经理 层的履职情况和财务报告进行监督。
4、公司设立董事会秘书,负责股东大会 和董事会会议的筹备,文件保管以及股 东资料的管理,办理信息披露事务。
董事
会
会议 纪要
证券投 资 部 、 总经办
是
随机
检查组织架 构图、三会 一层的会议 记录、工作 程序和议事 规则、独立 董事的制度 、召开年度 会议的时间
统计
1、公司根据有关法律法规建立起所有权 、经营权分离,分立决策、执行、监督三 权,股东大会、董事会、监事会并存的法 人制衡管理机制,并明确股东大会、董事 会、监事会、管理层的职责权限、工作程 序和议事规则。
2、公司建立独立董事制度,并按照国家 有关法律法规和公司章程规定严格履行职
青 。
3、董事会下设战略、审计、薪酬与考核 委员会,审计委员会对董事、经理层的履 职情况和财务报告进行监督。
4、公司设立董事会秘书,负责股东大会 和董事会会议的筹备,文件保管以及股东 资料的管理,办理信息披露等事务。
否
否
组织机构图 、三会一层 的会议记录 、工作程序 和议事规则 、独立董事 的制度、召 开年度会议 的时间统计
有效
无
L
c
o
1
·
O
1
1
R
2
董事、监事 、经理及其 他高级管理 人员不能满 足任职资格 要求或不能 按照要求履 行职责,导 致企业发展 战略难以实 现 。
高
合规 目标
预防 性控
制
1、在公司发展过程中,要通过发展战略 的制定与实施,不断验证决策层和执行 层的工作能力和效率。如果发现重大风 险,或对经营不利,应当及时评估决策 层和执行层的高管人员是否具备应有的 素质和水平。
2、在对决策层和执行层高管团队的评估 考核过程中,如果发现有不胜任岗位工 作的,应当通过有效方式及早加以解决
董事
会
工作 记录
人力资 源部
是
随机
检查高级管 理层的年度 考核记录
1、在公司发展过程中,要通过发展战略 的制定与实施,不断验证决策层和执行层 的工作能力和效率。如果发现重大风险, 或对经营不利,应当及时评估决策层和执 行层的高管人员是否具备应有的素质和水 平 。
2、在对决策层和执行层高管团队的评估 考核过程中,如果发现有不胜任岗位工作 的,应当通过有效方式及早加以解决。
否
否
高级管理层 的年度考核
记录
有效
无
内部控制评价有以下的三个原则,具体如下:
1、全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项;
2、 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域;
3、客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性;
4、公正性原则。评价应以事实为基础,以法律法规、监管要求为准则,客观公正,实事求是;
5、 重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确定重点,关注重点区域和重点业务;
6、 及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。内部控制评价的内容,具体如下: 《企业内部控制评价指引》要求企业根据《企业内部控制
公司名称: 年度:2 0
内控流程:
评价人员:
2 3 年
发展战略
内部控制评
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