餐饮公司 财务室财务制度.docx

餐饮公司财务室财务制度 1. 财务室职责 负责公司的财务管理，编制和实施财务计划、决算以及其他财务报告； 审核公司各种支出、收入、借贷等单据的合法性； 负责公司的资金管理，包括资金的筹集、使用、监督和保管； 组织实施会计、财务和税务等方面的相关工作； 履行其他与财务管理有关的职责。 2. 财务室的基本制度 财务室的收支制度 （1）支出审批制度 对于公司的各项支出，必须事先做好支出申请，并经过财务室主管人员的审批，方可支付。 （2）收款管理制度 公司的所有收款必须及时进账，并在财务室账目上予以登记。 财务室的会计制度 （1）账务管理制度 严格按照《企业会计准则》的要求编制会计账簿，以确保企业会计信息真实、准确、完整。 （2）资产管理制度 加强对固定资产的管理，做好固定资产清查记录工作，合理利用固定资产。 财务室的现金管理制度 （1）现金资金出纳管理制度 现金应在保险柜或专用银行账户内保管，严禁个人私拿公款，同时定期进行现金清点和记录。 （2）银行票据管理制度 对银行票据的开出、使用、保管，必须进行严格的记录和管理，以确保资金安全。 3. 财务室的预算制度 预算编制制度 按照公司的经营情况、发展计划以及管理需要拟定预算方案，经公司董事会或者股东会审议通过后实施。 预算控制制度 财务室应按照预算方案，对公司的各项支出进行控制和监督。 4. 财务室的成本管理制度 成本控制制度 财务室对公司的生产和经营成本进行核算和控制，及时发现和解决成本异常超标的问题。 成本分析制度 财务室通过成本分析，可为公司经营决策制订提供重要的参考依据。 5. 财务室的会计核算制度 会计核算制度 根据《企业会计准则》和公司的会计政策，按照财务科目分类，统一记账核算。 财务报告制度 财务室应编制月度、季度和年度的资产负债表、利润表和现金流量表，及时向公司领导和股东提供真实、准确、完整的财务信息。 6. 财务室的税务管理制度 税收管理制度 财务室负责公司的税务登记、纳税、申报以及纳税凭证的管理。 税务合规制度 财务室对公司的税务活动进行合规性检查和风险评估，确保公司的税务合规。 7. 结束语 以上是本公司财务室制定、实施的财务管理制度，各部门应当切实履行相应的职责，细致做好每一个环节，使财务管理工作更加规范、高效、安全。