风险管理及内控体系建设咨询服务合同.docxVIP

文件 编号【 】 风险管理及内控体系建设咨询服务合同 本风险管理及内控体系建设咨询项目咨询服务合同由以下双方于2019年10月xx日订立： 甲方：A控制有限公司，一家根据英属维尔京群岛（B.V.I.）法律正式成立并存续的公司，其办公地址为北京市东城区东中街32号楼7层（以下简称“甲方”） 乙方：XXXX会计师事务所有限公司北京分所，一家根据中华人民共和国法律正式成立并存续的公司，其办公地址为北京市东城区东长安街1号东方广场XX大楼8层（以下简称“乙方”） （甲方和乙方在下文中可合称“双方”，单独称为“一方”） 鉴于，甲方希望聘请乙方为风险管理及内控体系建设项目向甲方提供风险管理及内部控制体系建设相关的咨询服务；并且乙方亦有意接受此聘任并向甲方提供上述咨询服务，甲乙双方经过友好协商，特此签订合同如下。 第一条 定义 1.1 除非另有约定，本合同使用的下列术语应具有如下界定的含义： “合同”或“本合同”：本合同正文和其附件，共同构成合同整体并相互补充。该等附件包括：附件一通用商业条款（以下简称“附件一”）和附件二A传媒风险管理及内部控制体系建设咨询项目工作任务书。 “A传媒风险管理及内控建设咨询项目”或“本项目”系指通过项目实施，确定公司风险管控现状；通过对风险评估及内部控制的梳理，确定公司风险管控缺陷，并提出适当的改进建议；通过自我评估和监控实现自我更新的循环，最终形成具备大麦企业文化特色的管理体系。 “服务”应指本合同第3.1条所界定的内容和范围内的咨询服务。 “递交物”或“项目递交物”系指乙方根据本合同的规定出具之交付物。 1.2 标题仅为方便参考而设，不影响本合同的解释和意义。 第二条 项目目的 2.1 本项目的目的是乙方接受甲方委托，在甲方内控体系建设项目中提供有关咨询服务，以协助甲方梳理公司面临的风险状况，确定公司内部控制管控缺陷，完善风险与内部控制管理体系。 第三条 项目内容和项目范围 3.1 双方同意，乙方在本项目中为甲方提供的服务包括： 工作范围 本项目的主要范围为A传媒及下属公司，涉及关键业务领域，具体流程待定。 工作内容 本项目具体内容详见《A传媒风险管理及内部控制体系建设咨询项目工作任务书》（附件二） 第四条 工作步骤、项目递交物和时间安排 4.1 本项目的具体工作步骤、乙方的项目递交物、预计时间安排等列示如下： 序号 工作阶段 乙方的项目递交物 预计时间安排 1 项目启动 项目实施范围意见稿 内控手册模板意见稿 项目进场一周内 2 风险评估 风险地图 风险控制矩阵 内部控制设计缺陷汇总及改进建议（初稿） 项目进场后4周内 3 内部控制梳理 内部控制设计缺陷汇总表 内控手册 项目进场后8周内 4 内部控制评价 测试程序及工作底稿模板 项目进场后9周内 5 总结汇报 全部交付物 项目进场后10周内 4.2 上述的时间安排是建立在乙方目前对本项目需求的理解、乙方提议的工作步骤、乙方对所需工作量的估计、乙方的角色和职责、以及甲方及其人员积极配合和参与的基础上制定的。经甲乙双方协商，乙方可以在项目计划及实施阶段根据实际情况对项目进度安排做出相应调整。 第五条 乙方提供服务的基础 5.1 本项目将会根据美国会计师公会发出的美国注册会计师协会咨询服务标准(“AICPA”)进行，但乙方提供的服务不构成AICPA颁布或任何注册会计师协会颁布的专业标准声明中所描述的审计，编纂，复核或测试服务，此外，乙方不会对乙方的服务或甲方的内部控制系统及其对法律法规等的合规性出具审计意见或提供其它形式的保证。 5.2 双方理解，乙方在本项目中可能会向甲方提供口头解答（以下简称“口头解答”），该等口头解答仅供一般指引之用。乙方的政策是对甲方可能希望依赖的任何意见将以书面形式出具，甲方不能依赖乙方提供的口头解答。 5.3 系统和内部控制的局限性 系统和内部控制，不论设计和运行得如何完善，亦只能够对达到甲方的控制目标提供合理的保障。有效的系统和内部控制往往取决于负责人员是否勤勉和适当操作，因此达到甲方的控制目标的可能性会受到其系统和内部控制固有限制的影响。这些限制包括人为的错误判断，和由于人为操作时的简单错误或过失而可能导致的系统和内部控制体系的破坏。另外，不论手工控制或自动控制，均可能在两个或以上人员的合谋下，或者由于管理层对系统和内部控制的不适当越权而失效。 需要指出的是，乙方的工作是基于乙方现场工作期间甲方的内部控制和运作情况，随着时间的推移，条件的变化可能会影响到内部控制的有效性。乙方汇报的内容不一定包括全部缺陷或全部待改进事项。在考虑乙方的改进建议前，甲方需要对其商业影响进行全面评估。而且，由于任何控制系统的固有限制，错误、违反法律、效率低下或不合规等情形可能实际上存在而没有被检测出来。 此外， 对未来控制评估的