财经管理制度.docx

PAGE PAGE 10 财经管理制度 1、财会人员要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策 维护财经纪律 正确进行财务监督 严格执行《会计法》、严格履行财会人员岗位职责。 2、出纳会计管钱记账 做到账目与现金一致 主管会计只管帐不管钱 但账目要做到与出纳会计记账一致。 3、学杂费、书本费等凡经相关部门批准并由学校通知收取的费用及勤工俭学支出 必须经学校主管领导审批方可支出。 4、学校经费的支出 以税务发票为准 每张发票必须有经手人、证明人、分管领导、校长、会计签名 并说明用途 方可报账。 5、学校经费开支必须从全局出发 向工作重心倾斜 做到计划开支 各部门的开支 不得突破财经预算计划。 6、出纳会计每月定期向主管校长书面报告财务收支和现金余额情况。 7、财务人员要认真履行上述规定 严格财务手续 遵守财务纪律 对违背上述规定的开支要坚决制止 若玩忽职守 学校将视其情节与后果给予适当的处理和经济处罚。 会计档案调阅制度 会计档案是经济活动的历史记录 是总结经验教训 进行决策所需的主要资料 也是检查各种责任事故的重要依据 为加强会计档案管理 特制定会计档案调阅制度如下 1、调阅会计档案 要严格办理手续。非本单位人员调阅会计档案 要有正式介绍信 经会计主管人员或单位领导人批准 方可调阅会计档案。 2、认真做好记录 要详细登记调阅档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位 调阅理由、归还日期等。 3、调阅人员不得将会计档案携带外出 需要复制的 要经过本单位领导同意。 会计档案保管、销毁制度 为妥善保管会计档案 按规定销毁到期的会计档案 特制定会计档案保管、销毁如下 1、会计档案由财会室统一编造清册 定期交档案室保管。 2、要采取防潮、防虫、防盗措施 装箱入柜 按照规定的保管期限 分别保管。 3、凡属会计档案 都要按规定立卷、装订 不能随意堆放。 4、会计档案 由专人统一编号造册 做到存放有序、查找方便。 5、会计档案销毁 必须严格按保管期限办理 严格审查 不得任意销毁。 6、对销毁的会计档案 要编造“销毁会计档案清册” 报请本单位领导审查批准后 转报上级主管部门审批后 方可销毁。 7、对已经批准销毁的会计档案 应由本科室指定专人 按照会计档案销毁清册进行清点核对 参加监销。 8、会计档案销毁后 经办人和监交人应在“销毁会计档案清册”上签名盖 章。 食堂财务管理制度 一、食堂所有人员要自觉遵守财务制度 认真执行物价政策 接受上级审计、物价、税务、财政等部门的工作检查。 二、加强现金管理 控制现金借支 现金及时入库 过夜资金不超过 500 元。三、做好收据的签发 稽核工作 领用的收据必须加盖公章或私章 及时核对现金收入 及时入帐 及时收回收据存根。 四、把好付款关 手续不合的一律不准付款。凡服务中心的付款必须有采购、验收、保管、主任、主管校长或校长签字 方可报销。未经签字 手续不齐备 自作主张发放的 均属违规行为 追究责任。 五、定期核定各经营部门利润和库存盈亏情况 不擅自调整各经营部门的利润和库存盈亏。 六、认真细心工作 不出差错 由于差错所造成的对食堂的损失 则由当事人承担一切责任。 七、对于大宗物品采购必须有三人以上谈价 一般采购必须两个以上 做到货真价实。 八、与学校经费和有价证、物往来 要及时办好收、付结算手续 未收 付的钱物 追究有关当事人责任。 九、对商店、食堂定期进行盘底清查。杜绝不必要的损失。 十、实行民主理财 互相监督 帐目清楚 日清月结 定期组织有关人员对食堂财 务清理、核算、审计。 后勤管理人员工作制度 1、学校通知的到校时间起至学校规定的放假离校时间止为工作时间。 2、工作的地点是指定的办公室或其它指定的地方 未经学校允许不得擅自离开学校。 3、学校或总务处的教师必须参加升旗仪式以及集会。 4、必须遵守学校作息时间 凡集会、开会到岗须提前 5 分钟到达指定地点。 5、工作期间禁止吸烟、打牌赌博、买码。 6、办公室内须保持安静、干净、禁止工作时间聊天。 7、上班时间、大型集会或其它隆重场合 教师必须穿校服 佩戴校徽。 8、遵守劳动纪律 不从事第二职业 采购工作制度 1、爱校如家 精打细算 通盘安排 实行采购申报制度 由当时人或部门提出书 面申请 申请采购单应尽量详细写清所需物品的品名、数量、质量、到位时间等要求。 2、成批物质、大宗物质实行采购组集体采购 其他采购必须实行两人以上采购 采购人员应雷厉风行 及时采购供应物质。 3、采购优质物质 不得采购假冒伪劣物质。 4、严格执行货物交验制度和有关督查制度。做到自避嫌疑 廉洁奉公。 5、不在外签单挂帐 与出纳及时结帐 做到帐物两清。 物质采购程序规定 1、由申请人填写物质采购申报单。 2、详细填写采购物质的明细 含数量、品种、规格、单价等 。 3