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－ PAGE 2－ — PAGE 3 — 全面预算管理办法 1 范围 本办法规定了公司全面预算管理的机构与职责、管理内容和方法、检查与考核。 本办法适用于公司决策层和经营层。 2 术语和定义 2.1预算，是企业内部管理的一种手段和制度安排，作为一种系统方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。 2.2 预算管理，是指企业围绕预算而展开的一系列管理活动，包括预算编制、预算执行、预算分析、预算调控、预算考核等方面。 3 职责与分工 3.1 全面预算管理委员会 是全面预算管理的最高管理机构，在组织体系中居于领导核心地位，由董事局主席、总裁担任主任，公司领导担任主任委员，公司各部室负责人组成委员。其主要职责： 3.1.1负责审定公司全面预算管理的政策、规定、制度等相关文件，编制方法及程序。 3.1.2组织公司全面预算管理办公室对预算目标进行预测。负责审查批准公司年度全面预算管理方案；审查批准经营层年度经营预算目标，审查批准公司及经营层月度、季度预算调整方案。 3.1.3负责公司及经营层月度、季度预算方案执行的跟踪、监督和控制。 3.1.4负责公司及经营层预算绩效的考评和奖惩兑现工作。 3.2全面预算管理办公室 由办公室、业务部、技术部、发展部、审计部、人事部、综合部、财务部等组成。预算管理办公室各职能部门的主要职责： 3.2.1 办公室组织协调公司全面预算管理目标及执行结果的汇总工作。 3.2.2业务部负责生产指标的编制、实施、控制、分析、考核工作。 3.2.3技术部负责安全质量和能耗指标编制、实施、控制、分析、考核工作。 3.2.4人事部负责人力资源指标编制、实施、控制、分析、考核工作。 3.2.5发展部负责公司建设发展目标及公司资本性投资的编制、实施、控制、分析、考核工作；公司的物资采购的招标、计划的编制、实施、控制、分析工作。 3.2.6审计部负责公司经营层财务预算执行的审计工作。 3.2.7综合部负责公司的宣传、人本教育以及企业文化等工作的编制、实施、控制、分析、考核；公司工作环境、后勤保障计划的编制、实施、控制和分析工作。 3.2.8财务部负责公司融资及经营结果指标（经济效益指标）的编制、实施、控制、分析、考核。 3.3经营层全面预算管理机构 公司经营层为公司全面预算管理的执行实施机构。经营层各单位应成立相应的预算管理委员会及日常执行机构。 经营层预算管理机构负责本单位预算指标的层层分解、下达、实施、预算过程的控制、预算指标的完成。 4 管理内容和方法 4.1预算体系： 预算管理的全过程包括预算的编制、审核、上报、审批、分解下达、执行、控制、分析、评价和考核。公司对预算实行统一计划、分级管理的预算管理体制。 4.2预算的编制： 4.2.1 编制原则： 4.2.1.1与公司发展战略目标相一致。 4.2.1.2适度超前，把握主动。预算应具有很强的导向性，指标内容设置应符合当今国内外经济走势。 4.2.1.3具有可控性和可操作性。预算每项均应有数字亮化，起到预警的作用，确保预算得以顺利实施。 4.2.1.4具有权威性。全面预算应带有相对的稳定性，应建立在充分调查研究论证的基础上，进行科学编制，以达到预算的目的。 4.2.2编制依据： 4.2.2.1国家和上级有关方针、政策，国内外经济环境及航运市场发展趋势。 4.2.2.2确定的战略发展规划及定位，阶段性经营目标及经营策略。 4.2.2.3过去年度的实际经营情况及本年度预计的内外部变化因素。 4.2.3 编制流程： 4.2.3.1 全面预算编制应采取先自下而上编制、汇总、平衡，再自上而下审核、下达、执行的模式。经营层的年度预算方案于上一年的10月初开始编制，10月中旬上报公司全面预算管理办公室汇总。公司预算管理方案于10月底以前编制完成。报公司全面预算管理委员会审查批准后下发执行。 4.2.3.2按照公司战略发展规划，由全面预算管理办公室在全面预算管理委员会的领导下，按3.2条规定的职责，确定年度经营发展目标并编制年度预算。具体包括以下内容： a)编制安全质量预算：包括安全指标和质量指标。 b)编制生产预算：包括货种吞吐量、集疏运、生产效率指标、市场占用率等。 c)编制财务预算：包括市国资委下达的指标、公司总体经营成果指标、各种效益评价指标等。 d)编制资本预算：包括对外投资、对外融资、对内资本性投资等。 e)编制人力资源预算：包括全员劳动生产率、员工培训、人员结构、人工费用等 f)编制能耗预算：环保指标、单位能耗等。 g)编制采购预算：包括材料、备品配件、燃料、办公用品等。 4.2.3.3 全部预算管理办公室根据公司年度预算，将预算指标进行横向、纵向层层分解，按照4.2.3.2的预算内容，确定经营层的年度发展目标，同时编制公司半年、季