街道办事处财务管理制度.docx

XX市XX区XX街道办事处 财务管理制度 2023年7月1日 目录 TOC \o 1-3 \h \u 第一部分：总则 - 1 - 第二部分：财务基本业务管理制度 - 1 - 一、基础工作 - 1 - 二、资金管理 - 2 - 第三部分：经费审批及支出、报销管理制度 - 3 - 一、经费管理 - 3 - 二、经费报销 - 3 - （一）报销流程 - 3 - （二）审批权限 - 4 - 三、小区经费管理制度 - 4 - （一）小区经费管理 - 4 - （二）小区经费使用程序 - 4 - 四、重点事项阐明 - 5 - 第四部分：会计工作内部控制制度 - 7 - 一、会计凭证周转流程 - 7 - 二、票据管理 - 8 - 三、票据寄存 - 8 - 四、票据使用 - 8 - 五、原始凭证规定 - 9 - 第五部分：固定资产管理 - 10 - 一、固定资产概念 - 10 - 二、固定资产管理 - 10 - 三、固定资产报账、登记及领用流程 - 10 - 四、其他阐明 - 10 - 第六部分：会计档案管理 - 11 - 一、会计档案概念 - 11 - 二、会计档案管理 - 11 - 三、会计档案的查阅和借用。 - 11 - 四、会计档案的保留和销毁。 - 12 - 五、会计档案移交 - 12 - XX区XX街道办事处 财务管理制度 第一部分：总则 一、为规范XX街道办事处财务工作，加大财务管理、严格财经纪律、完善街道办事处财务收支管理和监督、规范和明确经费报销制度、合理安排使用资金，根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合街道办事处实际状况，制定本制度。 二、本制度遵照原则：遵遵法规、严格管理，合理开支、厉行节省，量入为出、收支平衡。 三、本制度包括财务基本业务管理制度、经费审批及支出、报销管理制度、会计工作内部控制制度、固定资产管理、会计档案管理制度五部分。 四、本制度自公布之日起执行。 第二部分：财务基本业务管理制度 一、基础工作 （一）认真贯彻执行党和国家的方针政策，严格遵守财政法律、法规和财经制度。 （二）负责街道预（决）算编制、预算执行和预算管理。 3.负责街道范围各项财政性资金的使用管理和监督，负责街道行政事业单位财务管理和监督，管理街道会计事务。 4.承担街道其他财政财务管理工作。 二、资金管理 （一）按照“三个不直接分管制度”的规定，街道党工委书记不直接分管办事处财务工作，但街道党工委书记仍然是本单位财务工作的第一负责人，保证本单位严格遵守财经纪律和单位财务管理制度的贯彻。 （二）坚持依法统一管理为原则，区财政预算及区有关部门拨入办事处工作经费或代管资金（低保金等）及其他资金（暂存、暂付款项）都必须纳入财务办公室统一管理、统一核算。 （三）财务账户按规定设置，不能多头开户。确因工作需要或特殊状况需额外开设账户的，须报区财政局同意，并严格按照财政部门意见进行管理。 （四）由区级各职能部门拨入的代管资金、专题工作经费，按照职责范围由有关科室负责衔接及催收。财务办公室收到的现金必须按照收支两条线管理的原则执行现金管理制度，严格遵守国务院颁发的《现金管理暂行条例》等有关法规，合理使用现金，原则上严禁坐支现金或白条抵库。 （五）出纳应妥善保管现金，做好现金日志账的登记核查工作。每日应将现金日志账余额与库存现金查对，做到日清月结。 （六）建立健全银行存款日志账，定期与开户银行查对，保证账实相符，签发支票所使用的印章分别由两人保管。 （七）财务办公室对办事处各项资金的使用和管理，必须按照财务制度严格把关，财务人员不得私自借支、挪用公款，保证资金的安全。 （八）财务办公室对各项资金定期结算、分析、及时、精确、全面向领导提供财务信息及财务报表。 第三部分：经费审批及支出、报销管理制度 一、经费管理 经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证，支出凭证必须有经办人、分管领导签字。街道各项经费支出均为转账报销及支付，原则上不以现金报销。 二、经费报销 所有经费使用前，应当先做预算方案，并严格按照报销流程，履行签字程序后方可执行。单笔支出在10000元以上必须有街道有关会议纪要。 （一）报销流程 经办人填写支出报销单→分管领导签字（小区需由包片领导签字）→会计查对单据与方案一致→办事处主任签字（10000元以上支出项目）→党工委书记财务支出立案表签字→分管财务领导签字→出纳报销。 （二）审批权限 正常的公共经费开支（含工资、水电费、 费等）以及政策性的代收代支资金按正常审批后续办理。有关部门政策性的代收代支资金由有关科室办理拨款以及发